3.某中型工業(yè)企業(yè)2019年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤為85萬元，未作任何調(diào)整，依25%的稅率繳納了企業(yè)所得稅。該企業(yè)2019年度的有關(guān)賬冊(cè)資料如下：（1）企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載：年初向工行借款10萬元，年利率10%；向其他企業(yè)借款20萬元，年利率20%，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出均已列財(cái)務(wù)費(fèi)用。（2）全年銷售收入5000萬元，企業(yè)在管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元。（3）8月份繳納稅收滯納金1萬元，10月份通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬元，均在營業(yè)外支出中列支。（4）企業(yè)投資收益中有國債利息收入2萬元?！疽蟆浚?）通過計(jì)算指出每個(gè)業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整金額。（2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額。

答： 1、借款利息納稅調(diào)增20*（20%-10%）=2

請(qǐng)問，2019審計(jì)報(bào)告上的應(yīng)納稅所得額調(diào)整表，2020年的賬需要調(diào)整嗎 增加項(xiàng)目1、管理費(fèi)用-招待費(fèi)2.營業(yè)外支出-稅收滯納金3營業(yè)外支出-壞賬4管理費(fèi)用-清掃費(fèi)5銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如果要做這些分錄怎么做

答： 你好，同學(xué)。 你這只是申報(bào)時(shí)的納稅 調(diào)整，會(huì)計(jì)上不做調(diào)整處理。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)2017年主營業(yè)務(wù)收入總額2000000元，營業(yè)外收入20000，主營業(yè)務(wù)成本1600000，稅金及附加3500，銷售費(fèi)用6000，管理費(fèi)用168000，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6000，社保費(fèi)36000,管理人員工資帳載金額120000，稅收金額110000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1000，本年預(yù)繳所得稅0元，計(jì)算2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)繳納所得稅款

答： 會(huì)計(jì)利潤=200萬+2萬-160萬-0.35萬-0.6萬-16.8萬-0.1萬=24.15萬 應(yīng)納稅所得額=24.15+0.24+1 所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率