安之若素 追問

2020-07-15 08:01

這個(gè)月工程結(jié)算10萬，但是工程沒有完成，我想問問老師可以工程結(jié)束后在一次做收入成本結(jié)轉(zhuǎn)？所有成本掛施工工程和工程結(jié)算呢？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:17

有收入的月份 對(duì)應(yīng)就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)收入的成本 不需要等到工程結(jié)束后再一次做收入成本結(jié)轉(zhuǎn) 這樣的話 您利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本沒有數(shù)據(jù)

安之若素 追問

2020-07-15 08:26

問題是我們無法確切完工比

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:28

那您根據(jù)做工程結(jié)算的？

安之若素 追問

2020-07-15 08:30

我們有工程結(jié)算單，

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:31

那成本實(shí)在不能預(yù)估的話 就按您說的這樣處理吧

安之若素 追問

2020-07-15 08:34

這個(gè)月做的結(jié)算單是材料，我們是掛靠單位，所以開了10萬的工程材料結(jié)算單，自己收到材料票13758.和勞務(wù)費(fèi)68000.那么這可以做收入和成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？可是我做了施工合同科目，工程結(jié)算科目，確不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，合同毛利

安之若素 追問

2020-07-15 08:35

老師可以把分錄幫我列一列嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:35

您不是準(zhǔn)備工程結(jié)束后一次性的結(jié)轉(zhuǎn)么

安之若素 追問

2020-07-15 08:40

可以這樣嗎？我怕到時(shí)利潤(rùn)表沒有利潤(rùn)數(shù)據(jù)

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:41

工程結(jié)算在資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次體現(xiàn) 不在利潤(rùn)表體現(xiàn) 不會(huì)體現(xiàn)在利潤(rùn)表 
其他有沒有費(fèi)用類發(fā)生？

安之若素 追問

2020-07-15 08:41

這次開了工程結(jié)算10萬有8千多的增值稅，這個(gè)分錄怎么寫??？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:43

借：應(yīng)收賬款等
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

安之若素 追問

2020-07-15 08:48

有其他費(fèi)用發(fā)生，工程的管理人員的出差費(fèi)，油費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)這些可以放到工程施工間接費(fèi)用里嗎？第一次做工程業(yè)務(wù)不熟悉啊。

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:49

可以這樣賬務(wù)處理的

安之若素 追問

2020-07-15 08:50

我們有8個(gè)管理人員，只有兩個(gè)人負(fù)責(zé)這個(gè)工程，這兩個(gè)管理人員工資，差費(fèi)是不是放在這個(gè)施工合同里算呀

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:51

建筑業(yè)類企業(yè) 一般支持都計(jì)入工程施工科目 不用期間費(fèi)用科目

安之若素 追問

2020-07-15 08:58

工程施工間接費(fèi)，這個(gè)科目是放一些差費(fèi)這些的嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:59

是的 計(jì)入辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 福利費(fèi)之類的