黎昕
于2020-07-14 22:26 發(fā)布 ??1566次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-14 22:27
已發(fā)貨已收款未開票的，之前以開票確認(rèn)收入，未以貨物交付確認(rèn)，如果調(diào)整為以貨物交付確認(rèn)，將預(yù)收轉(zhuǎn)為收入，是否要將所有發(fā)票開出，保證增值稅申報(bào)收入與所得稅申報(bào)收入一致
答： 同學(xué)，你好。開票和確認(rèn)收入是獨(dú)立的，開了票，增值稅要確認(rèn)收入。當(dāng)然不開票也可以申報(bào)不開票增值稅收入。
老師，請(qǐng)問客戶之前沒有要求開票的貨物，用未開票收入報(bào)了增值稅跟所得稅了，但是現(xiàn)在要補(bǔ)開那部分發(fā)票給他，這部分如何處理呢？現(xiàn)在用開票收入確認(rèn)收入？但是之前都確認(rèn)過一次了呀？怎么辦？
答： 您好，補(bǔ)開部分發(fā)票，稅務(wù)將未開票收入紅字，按正確金額申報(bào)，企業(yè)所得稅收入金額影響是零。所以不涉及補(bǔ)稅。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
第三、將外購的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，會(huì)計(jì)不需要確認(rèn)收入，增值稅、企業(yè)所得稅均不需要確認(rèn)視同銷售收入。 這里增值稅確認(rèn)收入，在實(shí)物中怎么處理，是指在算增值稅申報(bào)時(shí)，把這個(gè)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目上的貨物價(jià)值在收入加上去嗎，？還是什么意思
答： 外購貨物連同稅一同加到非應(yīng)稅成本中
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