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小珂老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-14 22:07

第四題的意思是說(shuō)：在未來(lái)企業(yè)可以盈利彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損下是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。簡(jiǎn)單的說(shuō)以后企業(yè)盈利了，可以先彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損后再去繳稅，這樣企業(yè)可以少交點(diǎn)稅了。你可以想一下匯算清繳時(shí)有個(gè)虧損表。高新技術(shù)企業(yè)可以10年彌補(bǔ)虧損。一般企業(yè)五年。

6 追問(wèn)

2020-07-15 10:15

老師是不是這樣
比如18我虧了500萬(wàn) ，19年我掙了900萬(wàn) 18年我不交稅，19年我交（900-500）*0.25 
這我500萬(wàn)就是可以形成一種可抵扣差異是吧 可以讓以后少繳稅 

那么
在未來(lái)企業(yè)可以盈利彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損下是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的

那么假設(shè)19年我掙了400萬(wàn) 這怎么弄 （400-500）*025 ，還多余100 下一年繼續(xù)可抵扣是吧 

那如果連續(xù)虧損虧滿(mǎn)5年呢 ，是不是有個(gè)說(shuō)法連續(xù)虧損不確認(rèn)資產(chǎn)了還是怎么

小珂老師 解答

2020-07-15 14:43

同學(xué)您好。你的理解是正確的。如果未來(lái)預(yù)期連續(xù)虧損，不足以彌補(bǔ)，出于謹(jǐn)慎性原則可以不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。實(shí)務(wù)中，對(duì)于虧損五年的一般還是會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的，管理層通常會(huì)提供未來(lái)盈利預(yù)測(cè)。

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第四題的意思是說(shuō)：在未來(lái)企業(yè)可以盈利彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損下是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。簡(jiǎn)單的說(shuō)以后企業(yè)盈利了，可以先彌補(bǔ)現(xiàn)在的虧損后再去繳稅，這樣企業(yè)可以少交點(diǎn)稅了。你可以想一下匯算清繳時(shí)有個(gè)虧損表。高新技術(shù)企業(yè)可以10年彌補(bǔ)虧損。一般企業(yè)五年。
2020-07-14 22:07:05
應(yīng)該是沖銷(xiāo)成本的啊！
2019-06-03 10:04:12
如賣(mài)雨衣，不是僅因?yàn)橛暌聝r(jià)格偶爾上升，而是因?yàn)椴辉僦皇乔缣欤€有雨天天數(shù)不斷增加
2017-07-31 07:17:23
好的，老師畫(huà)圖你看看哈
2022-03-02 19:57:44
同學(xué)您好，很高興為您解答問(wèn)題，請(qǐng)稍后
2021-09-03 16:18:00
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