學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 19:31

老師呀，4-6月專票開(kāi)了不含稅97378.19，普票不含稅170878.68，無(wú)票不含 稅53272.03，增值稅3217.85元，合計(jì)全部收入324746.75元，我這個(gè)收入都是開(kāi)了一個(gè)點(diǎn)的稅，然后只有一張是3個(gè)點(diǎn)的稅

UU老師 解答

2020-07-14 19:31

有疫情期間3%減征1%的，填寫減免稅表格中的減征優(yōu)惠，減征金額=享受優(yōu)惠的不含稅銷售額*2%

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 19:34

我知道不含稅收入等于含稅收入/1+稅率    那我是用含稅收入/1+3%還1+1%呢

UU老師 解答

2020-07-14 19:36

您好，就按照不含稅金額填寫，不用再除以1.03去換算。那么不含稅金額填寫97378.19+170878.68+53272.03，下面“本期應(yīng)納稅額”自動(dòng)按照3%計(jì)算稅額，填寫減免稅優(yōu)惠表，減征金額=一個(gè)點(diǎn)的收入的不含稅金額*2%，三個(gè)點(diǎn)的那個(gè)就不用填寫了，然后看下主表應(yīng)納稅額合計(jì)應(yīng)該是對(duì)的。

UU老師 解答

2020-07-14 19:44

附列資料可以不用填寫的，您申報(bào)時(shí)提示必須填寫了嗎？

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 19:46

老師呀是不用填寫附列表，直接填主表和減免稅表嗎，是這樣填寫的嗎

UU老師 解答

2020-07-14 19:48

您好，專票是您自己開(kāi)的還是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的，如果自己開(kāi)的不用填寫到第2行，如果是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的，應(yīng)該還要填寫第21行在稅務(wù)局的預(yù)繳稅額。

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 19:52

我也不知道，我還沒(méi)有申報(bào)呢，我們這個(gè)季度有一張發(fā)票是3個(gè)點(diǎn)，其余的是2個(gè)點(diǎn)，老師企業(yè)所得稅的期末從業(yè)人數(shù)是根據(jù)什么填寫呢

UU老師 解答

2020-07-14 19:54

您好，專票是您自己?jiǎn)挝婚_(kāi)的還是去稅務(wù)局代開(kāi)的應(yīng)該知道吧，表填的除了這個(gè)有點(diǎn)問(wèn)題，其他都沒(méi)問(wèn)題的。企業(yè)所得稅期末人數(shù)就是6月30日的本單位從業(yè)人數(shù)。

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 19:55

專票都是我們開(kāi)的，我們6月份有開(kāi)一張普通發(fā)票，不含稅113.59  稅額113.59*0.03=3.41 合計(jì)117元，其余的發(fā)票都是一個(gè)點(diǎn)的稅，那個(gè)減征額要怎么填寫呢

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 20:00

哦那季初從業(yè)人數(shù)是4月份本單位從業(yè)人數(shù)嗎？是按報(bào)個(gè)稅的人數(shù)嗎，還有季初資 產(chǎn)總額是看4月資產(chǎn)負(fù)債表中的期末資 產(chǎn)總額嗎，季末資 產(chǎn)總額是6月份期末資 產(chǎn)總額

UU老師 解答

2020-07-14 20:02

您填的表中第2行數(shù)據(jù)刪掉就行，減征額就是一個(gè)點(diǎn)的不含稅金額*0.02，看您填的跟我計(jì)算的差不多，就是可能有個(gè)小數(shù)的尾差，其他沒(méi)有什么問(wèn)題的。

UU老師 解答

2020-07-14 20:04

季初從業(yè)人數(shù)是4月初本單位從業(yè)人數(shù)，也就是上一次季報(bào)時(shí)填寫的季末從業(yè)人數(shù)，可以按報(bào)個(gè)稅的人數(shù)，看您企業(yè)實(shí)際情況吧，季初資產(chǎn)總額是看3月資產(chǎn)負(fù)債表中的期末資產(chǎn)總額，季末資 產(chǎn)總額是6月份期末資產(chǎn)總額

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 20:08

老師可是我有一張發(fā)票117元的的稅點(diǎn)是3個(gè)點(diǎn)，我就減比如全總不含稅收入321528.9-117=3214111.9*0.02=6428.24   應(yīng)交稅費(fèi)9645.87-6428.24=3217.63元   可是我計(jì)提的增值稅按發(fā)票上的應(yīng)交增值稅3217.85元  相差0.22元怎么辦

UU老師 解答

2020-07-14 20:33

您好，尾差是有可能的，如果不想有尾差，可以反推一下減征稅額，減征稅額=6428.02，減免稅額表中不含稅金額=6428.02/0.02，這樣填寫

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2020-07-14 20:52

老師這個(gè)增值稅減免稅表是怎么填的

UU老師 解答

2020-07-14 22:42

您好，本期實(shí)際抵減填寫6428.02