蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 16:45

我說申報(bào)個(gè)稅，應(yīng)該以那個(gè)數(shù)據(jù)申報(bào)

蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 16:45

是沒有扣除水電費(fèi)之前，還是之后？

江老師 解答

2020-07-14 16:48

這個(gè)是沒有扣除水電費(fèi)之前的數(shù)據(jù)，就是應(yīng)發(fā)工資的數(shù)據(jù)

蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 16:49

老師，那分錄怎么寫？

江老師 解答

2020-07-14 16:50

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——水電費(fèi)（或個(gè)人）
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 16:51

計(jì)提的時(shí)候

江老師 解答

2020-07-14 16:52

借：管理費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 16:57

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——水電費(fèi)（或個(gè)人）
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
老師，那這樣貸方不是有余額嗎？
還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

江老師 解答

2020-07-14 17:00

貸方有發(fā)生額，如水電費(fèi)，在發(fā)生時(shí)，就是交水電費(fèi)時(shí)，個(gè)人承擔(dān)的部分，會(huì)在借方記入，形成借方余額，發(fā)放工資時(shí)扣工資平賬。對(duì)于個(gè)人社保，在交個(gè)人社保時(shí)，會(huì)在借方記入，形成借方余額，在發(fā)放工資時(shí)扣工資平賬。對(duì)于個(gè)人所得稅，發(fā)生時(shí)，形成貸方余額，次月申報(bào)個(gè)稅，繳納個(gè)稅，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
這樣扣多少個(gè)人所得稅，繳給稅務(wù)多少個(gè)人所得稅，屬于代扣代繳平賬了。

蔚藍(lán) 追問

2020-07-14 17:09

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-07-14 18:17

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利