Lili 追問

2020-07-14 17:12

老師這壞賬還用計(jì)提嗎？企業(yè)所得稅是不是調(diào)增。

許老師 解答

2020-07-14 17:15

計(jì)提的話   是在這之前的哦
計(jì)提時(shí)  需要調(diào)增的
確實(shí)無法收回  稅務(wù)也批準(zhǔn)了   相應(yīng)是調(diào)減的哦
稅務(wù)  只在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)  才認(rèn)可的

Lili 追問

2020-07-14 17:19

老師那對(duì)確實(shí)無法收回，是不是就不用計(jì)提了，我們是不是要出據(jù)證明，稅務(wù)批準(zhǔn)才可以嗎？

許老師 解答

2020-07-14 17:22

不是呀   都是先計(jì)提的  而且計(jì)提  往往不是針對(duì)單個(gè)應(yīng)收賬款的   而是所有應(yīng)收賬款   按比例計(jì)提的哦

Lili 追問

2020-07-14 17:25

比如我應(yīng)收賬款就4000，如何比例計(jì)提？

許老師 解答

2020-07-14 17:27

這個(gè)   每個(gè)公司政策不同   比例不一樣呀
可以是1%，0.5%，5%等等的呀

Lili 追問

2020-07-15 09:54

老師我還是不明白，應(yīng)收賬款就是4000收不回來，還調(diào)什么比例呢？

許老師 解答

2020-07-15 09:57

這個(gè)   是事先計(jì)提的啊    不是就你一筆4000元  計(jì)提的   而是你所有的應(yīng)收賬款     計(jì)提的呀
這個(gè)要是不清楚    可以看看中級(jí)的考試用書哦

Lili 追問

2020-07-15 10:24

我們應(yīng)收賬款就是這一筆公司沒有收回還用計(jì)提嗎？那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理賬務(wù)？直接做一筆借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款這一筆分錄就可以了嗎？

許老師 解答

2020-07-15 10:26

借：信用減值損失   貸：壞賬準(zhǔn)備
然后    再按你寫的做的

Lili 追問

2020-07-15 11:59

老師我們是小微企業(yè)沒有設(shè)信用減值損失，這步必須得寫嗎？

許老師 解答

2020-07-15 12:07

沒有信用減值損失   資產(chǎn)減值損失   總有的吧？
如果都沒有   只能直接
借：營(yíng)業(yè)外支出    貸：應(yīng)收賬款
這樣  壞賬準(zhǔn)備  也不用了