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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2020-07-14 16:30

你好，財(cái)務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，就通過利潤分配——未分配利潤科目核算
19年年報(bào)有繳納所得稅
借；利潤分配——未分配利潤   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

小游 追問

2020-07-14 16:37

那這個(gè)金額在利潤表中通過所得稅費(fèi)用顯示嗎？

小游 追問

2020-07-14 16:40

因?yàn)榘茨愕姆咒涗浫氲脑?，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤不一致，不一致的金額就是年報(bào)所得稅支出金額

鄒老師 解答

2020-07-14 16:45

你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，不在利潤表的所得稅費(fèi)用欄次體現(xiàn)的 
有發(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)—補(bǔ)交的所得稅

小游 追問

2020-07-14 16:58

那匯算清繳的金額就不需要反應(yīng)在利潤表里是嗎？

小游 追問

2020-07-14 17:00

那我本年的利潤是不用減掉匯算清繳的金額嗎？

鄒老師 解答

2020-07-14 17:05

你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅不需要反應(yīng)在利潤表里面的 
本年的利潤不需要就減去匯算清繳補(bǔ)交的所得稅

小游 追問

2020-07-14 17:07

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-14 17:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

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你好，財(cái)務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，就通過利潤分配——未分配利潤科目核算 19年年報(bào)有繳納所得稅 借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2020-07-14 16:30:47
咱們的快賬軟件好像沒有以前年度損益調(diào)整
2020-04-15 15:30:36
登錄金蝶系統(tǒng)～系統(tǒng)設(shè)置～基礎(chǔ)資料設(shè)置～科目～在損益類科目下面增加以前年度損益科目～以前年度損益可以設(shè)置二級會(huì)計(jì)科目，比如以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入、以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本、以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用、以前年度損益調(diào)整—銷售費(fèi)用等。可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
2020-01-10 14:47:33
這個(gè)的話，如果沒有這個(gè)一級科目，你又需要的話，是要自己增加的哦
2020-04-06 14:52:25
你好 可以直接列入利潤分配科目
2019-07-11 20:59:48
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