個(gè)人所得稅返點(diǎn)退回41.91到銀行存款的分錄怎么做？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-14 14:49

你好，你單位會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給申報(bào)的個(gè)人嗎？

梔子花追問

2020-07-14 14:50

不給申報(bào)個(gè)人

梔子花追問

2020-07-14 14:55

直接就是給公司

鄒老師解答

2020-07-14 15:00

你好，借；銀行存款，貸；其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

梔子花追問

2020-07-14 15:02

那個(gè)應(yīng)交增值稅是銷項(xiàng)稅額嗎，這個(gè)稅額是怎么算的，

鄒老師解答

2020-07-14 15:11

你好，如果是一般納稅人，是銷項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額=41.91/1.06*6%

梔子花追問

2020-07-14 15:12

其他收益可以改成其他業(yè)務(wù)收入嗎

鄒老師解答

2020-07-14 15:15

你好，不支付給個(gè)人，屬于給單位的補(bǔ)助，需要通過其他收益科目核算才是的

梔子花追問

2020-07-14 15:55

那這個(gè)算給單位補(bǔ)助，申報(bào)繳稅的時(shí)候需要怎么申報(bào)

鄒老師解答

2020-07-14 15:56

你好，借；銀行存款，貸；其他收益，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
在增值稅申報(bào)表的現(xiàn)代服務(wù)收入欄次填寫申報(bào)
銷項(xiàng)稅額=41.91/1.06*6%

梔子花追問

2020-07-14 16:01

如果把這個(gè)錢給個(gè)人的話，是不是不用申報(bào)繳稅了

鄒老師解答

2020-07-14 16:02

你好，是的，是這樣的

梔子花追問

2020-07-14 16:05

好的，謝謝

鄒老師解答

2020-07-14 16:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。