初心 追問

2020-07-14 14:28

然后本期沒有銷賬就自動留底了是嗎

玲老師 解答

2020-07-14 14:32

好對的，您的理解正確

初心 追問

2020-07-14 14:41

老師，我還想問一下，我去年屬于小規(guī)模企業(yè)，去年年底的時候暫估入賬的成本，匯算清繳前收到的專票，這部分屬于小規(guī)模時候的成本，我是不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來

玲老師 解答

2020-07-14 14:48

你好，如果你以前已經(jīng)按照小規(guī)模納稅人的身份報(bào)稅過小規(guī)模納稅人時候業(yè)務(wù)收到的專票不能抵扣，如果你現(xiàn)在收到這個專票，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

初心 追問

2020-07-14 14:55

是這樣，我去年12月小規(guī)模時候報(bào)的稅，成本按照合同走的，匯算清繳之前發(fā)票取得，發(fā)票是專票，也就是說成本在小規(guī)模時候入的帳，發(fā)票是一般納稅人時候收回來的，但是這部分發(fā)票是小規(guī)模時候的成本，我現(xiàn)在是不是得轉(zhuǎn)出

玲老師 解答

2020-07-14 14:59

你好，是的，小規(guī)模納稅人身份時的業(yè)務(wù)，發(fā)票現(xiàn)在收到，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出