思捷 追問(wèn)

2020-07-14 15:14

不補(bǔ)了，老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 15:16

不補(bǔ)了的話，你雖然可以按 713609計(jì)成本處理
但是這部分成本你是不可以稅前扣除，要納稅 調(diào)整的

思捷 追問(wèn)

2020-07-14 15:30

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本16678.25
       貸：應(yīng)付職工薪酬 16678.25  
會(huì)計(jì)分錄是這樣做嗎?老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 15:31

分錄處理是正確的，沒(méi)問(wèn)題的

思捷 追問(wèn)

2020-07-14 15:32

納稅調(diào)整什么時(shí)候調(diào)?16678.25不能稅前扣除。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 15:37

就是所得稅匯算的時(shí)候調(diào)整

思捷 追問(wèn)

2020-07-14 15:39

如果對(duì)方要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15884.05
      貸：應(yīng)付職工薪酬16678.25
           應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅-794.2
可以稅前扣除，是這樣?老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 15:41

是的，如果補(bǔ)開(kāi)你的處理就是
借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸  應(yīng)付職工薪酬16678.25

思捷 追問(wèn)

2020-07-14 15:47

謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-14 15:53

不客氣，祝你工作愉快。