無奈花落 追問

2020-07-14 11:55

例如一個技術(shù)服務(wù)我本來成本應(yīng)該是90元，但是供應(yīng)商只給我開了50元的發(fā)票，以后等這個技術(shù)服務(wù)完成了再給我開剩余余的40元，我賣出去這個技術(shù)是180元，我就開了180元的發(fā)票，我收入我可以確定，但是成本我不知道怎么確定

maize老師 解答

2020-07-14 12:13

你這個對應(yīng)這個完工的這個50萬對應(yīng)收入是多少，這個就做多少收入，50/90=完工收入/180 。按這個做主營業(yè)務(wù)收入，沒有完工掛往來，借應(yīng)收（收入+稅額相加）  貸主營業(yè)務(wù)收入50*180/90 /（1+6%），銷項稅額 50*180/90 /（1+6%*6%  開發(fā)票稅額，借應(yīng)收 貸銷項稅額   收入不做，發(fā)票上面不含稅不做還沒有完工的，

無奈花落 追問

2020-07-14 13:46

可是我賣出去的我是收了全部收入的，就不能做應(yīng)收賬款呀，就是成本這邊有一部分發(fā)票還沒有收到

maize老師 解答

2020-07-14 13:57

你收款做借銀行貸應(yīng)收賬款掛著就可以，是有差額， 這個是根據(jù)完工進度去確認收入，不是按發(fā)票，沒有對應(yīng)發(fā)生你這個結(jié)轉(zhuǎn)成本 收入和成本不配比了，按你這個意思，你這個開這么多，但是提服務(wù)還沒有提供完不能全額做收入，多開發(fā)票，掛往來就可以，

maize老師 解答

2020-07-14 13:58

你只有服務(wù)都提供才可以按發(fā)票這個全額開做收入，

maize老師 解答

2020-07-14 13:58

先開發(fā)票，只是增值稅是按發(fā)票確認所得稅上面收入和賬上是權(quán)責(zé)發(fā)生制，還沒有開始提供不做主營業(yè)務(wù)收入，