檸檬像月牙 追問

2020-07-14 10:49

我剛剛接手一家制造企業(yè) 第一季度的時候之前的會計沒有計提所得稅 我在四月份補提了 借：所得稅 貸：其他應(yīng)付款—應(yīng)交所得稅 第二季度申報利潤表的時候所得稅一項里需要把這個數(shù)字填進去嗎

龍楓老師 解答

2020-07-14 10:51

保證年報填寫正確就是可以的

檸檬像月牙 追問

2020-07-14 10:54

那第二季度的所得稅是需要先結(jié)轉(zhuǎn)六月份損益 然后得出數(shù)據(jù) 再將結(jié)轉(zhuǎn)刪掉重新結(jié)嗎？新手上路老師能不能詳細(xì)給我講講 謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-07-14 11:03

親這個就是先將你的損益可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后計算出來，根據(jù)利潤計提所得稅費用，然后年底匯算清繳多退少補再用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整

檸檬像月牙 追問

2020-07-14 11:05

好的 謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-07-14 11:07

感謝提問，祝你工作愉快