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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-14 06:58

您好，5是遞延所得稅，需要還原相應(yīng)的暫時性差異金額，所以5/25%。+25-20是剔除暫時性差異對所得稅費用的影響。

yue 追問

2020-07-14 07:49

25-20那為什么是

小林老師 解答

2020-07-14 07:50

您好，25-20是剔除遞延所得稅科目對所得稅費用的影響。

yue 追問

2020-07-14 08:40

能幫我寫一下分錄嗎

小林老師 解答

2020-07-14 09:22

您好，您題目計算所得稅費用，*25%之前是計算應(yīng)交企業(yè)所得稅，后面是考慮遞延所得稅變動對所得稅費用的影響。

yue 追問

2020-07-14 09:28

后面這個不是應(yīng)該借遞延所得稅負責5貸所得稅費用5嗎

小林老師 解答

2020-07-14 09:48

您好，題目是增加了遞延所得稅負債。

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相關(guān)問題討論
您好，5是遞延所得稅，需要還原相應(yīng)的暫時性差異金額，所以5/25%。+25-20是剔除暫時性差異對所得稅費用的影響。
2020-07-14 06:58:23
您好，是把遞延所得稅負債還原成應(yīng)納稅暫時性差異，5/25%=20
2021-06-03 10:12:14
您好 2012年補計提了5萬的存貨跌價準備啊
2020-10-28 11:53:47
25是對減值的轉(zhuǎn)回，相當于收益。5是計提減值，是損失?，F(xiàn)在求當期損益，正數(shù)是收益，負數(shù)是損失。這道題很明確是收益，所以25-5=20
2020-06-10 18:58:19
第一個25是應(yīng)付賬款25，第二個25是設(shè)備支出25
2020-04-10 12:17:49
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