王雁鳴老師 解答

2020-07-14 02:04

您好，人工費，計提時，借，研發(fā)支出-資本化支出-工資，貸，應付職工薪酬。發(fā)放時，借。應付職工薪酬，貸，銀行存款等科目。

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 02:06

您好，要有報廢的設備，根據(jù)此設備分配的費用，借，管理費用-研發(fā)費用，貸，研發(fā)支出-資本化支出。結(jié)束后的設備，借，庫存商品或者產(chǎn)成品，貸，研發(fā)支出-資本化支出。

曉赟 追問

2020-07-14 07:32

您好，研發(fā)支出是不是專用于無形資產(chǎn)的研發(fā)

曉赟 追問

2020-07-14 07:34

您好，請問月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，研發(fā)支出需要做什么處理

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 07:48

您好，研發(fā)支出是專用于無形資產(chǎn)的研發(fā)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，研發(fā)支出費用化的需要做結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，資本化的，需要做確認、分配、結(jié)轉(zhuǎn)處理。

曉赟 追問

2020-07-14 07:50

您好，我企業(yè)用于有形資產(chǎn)的研發(fā)，是否也用研發(fā)支出

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 07:51

您好，貴企業(yè)用于有形資產(chǎn)的研發(fā)，也可以比照使用研發(fā)支出的。

曉赟 追問

2020-07-14 07:54

也就是說，可以用之前您給我寫的分錄對吧？

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 07:59

您好，對的，您理解正確。

曉赟 追問

2020-07-14 08:03

您好，關于研發(fā)支出的資本化的確認，分配，結(jié)轉(zhuǎn)，都應該怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 09:06

您好，關于研發(fā)支出的資本化的確認，需要與研發(fā)人員溝通，不需要做分錄，分配，是在項目之間進行，借，研發(fā)支出，借，研發(fā)支出，負數(shù)。結(jié)轉(zhuǎn)，借，管理費用，或者無形資產(chǎn)，或者庫存商品，貸，研發(fā)支出。

曉赟 追問

2020-07-14 10:00

謝謝您的幫助

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 10:04

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。

曉赟 追問

2020-07-14 10:08

您好，我公司收取用于研發(fā)的資金，應該記在什么科目，怎么做分錄，怎么

曉赟 追問

2020-07-14 10:28

您好，我還想問一下，這個制造費用，有部分的用在研發(fā)上，應該怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 10:28

您好，收取的資金，記入預收賬款，借，銀行存款，貸，預收賬款。

曉赟 追問

2020-07-14 10:29

您好，那收取的資金，怎么減少預收賬款的往來呢

曉赟 追問

2020-07-14 12:09

您好，我還想問一下，這個制造費用，有部分的用在研發(fā)上，應該怎么做分錄

曉赟 追問

2020-07-14 12:09

您好，那收取的資金，怎么減少預收賬款的往來呢

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 12:16

您好，等確認收入后，就減少預收賬款的往來，制造費用用在研發(fā)是，借，研發(fā)支出，貸，制造費用。

曉赟 追問

2020-07-14 12:20

沒明白，我公司是研發(fā)用的收取對方企業(yè)資金，怎么減少往來，怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2020-07-14 12:36

您好，研發(fā)收取對方的資金，也要確認收入的，可以拿技術研發(fā)合同，到當?shù)乜萍季謧浒?，再到稅務局申請免增值稅，具體以當?shù)乜萍级悇詹块T審核為準，之后給對方開具發(fā)票，借，預收賬款，貸，主營業(yè)務收入或者其他業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（如果不免稅的話，否則無此分錄）。