梁哥 追問

2020-07-13 09:43

普票的應(yīng)交增值稅不是稅金×0.03嗎。  所以×0.03呀

maize老師 解答

2020-07-13 09:48

稅金31.5元稅金220.82元  你這個給的是稅金，你這個不是給發(fā)票上面稅額嗎，給的就是銷項稅額了，

梁哥 追問

2020-07-13 09:51

所以你的意思是當(dāng)月繳納增值稅 67313.88+31.5+220.82就可以嗎？

maize老師 解答

2020-07-13 09:55

是的，銷項稅額只需要看你發(fā)票上面稅額 一欄相加就可以，。沒有進(jìn)項稅額留底稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是的

梁哥 追問

2020-07-13 09:59

那附加稅呢，是用67313.88×對應(yīng)的附加稅稅率，還是用專票和普票的三個金額相加后×附加稅稅率？

maize老師 解答

2020-07-13 10:07

按實際交增值稅（67313.88+(31.5+220.82)）*稅率（對應(yīng)的附加稅稅率）

梁哥 追問

2020-07-13 12:39

老師，如果銷項稅3000元，進(jìn)項票已經(jīng)抵扣3200元，普票合計稅額700元(其中9%稅額300元，6%稅額400元)，請問當(dāng)月未繳納增值和附加稅怎么計算呢？

maize老師 解答

2020-07-13 12:47

3000+300+400 （銷項稅額是合計看，不單獨看）-3200 =增值稅，附加稅=（ 3000+300+400 -3200）*附加稅

maize老師 解答

2020-07-13 12:47

3000+300+400 （銷項稅額是合計看，不單獨看）-3200 =增值稅，附加稅=（ 3000+300+400 -3200）*附加稅稅率

maize老師 解答

2020-07-13 12:47

不是簡易計稅，和免稅，那這個開普通發(fā)票和專票交的稅是一樣的

梁哥 追問

2020-07-13 12:51

像我們運輸行業(yè)。為什么開給別的公司的同樣是倉儲費有的公司是6%。而有的公司是5%呢？

maize老師 解答

2020-07-13 13:14

有的公司是5%這個是錯誤的這個，這個沒有5%，可以簡易開3% ，電影放映服務(wù)、倉儲服務(wù)、裝卸搬運服務(wù)、收派服務(wù)和文化體育服務(wù)（含納稅人在游覽場所經(jīng)營索道、擺渡車、電瓶車、游船等取得的收入）。（財稅〔2016〕36號附件2，財稅〔2016〕140號）4.物流輔助服務(wù)。
物流輔助服務(wù)，包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)、貨運客運場站服務(wù)、打撈救助服務(wù)、裝卸搬運服務(wù)、倉儲服務(wù)和收派服務(wù)。
（1）航空服務(wù)，包括航空地面服務(wù)和通用航空服務(wù)。
航空地面服務(wù)，是指航空公司、飛機(jī)場、民航管理局、航站等向在境內(nèi)航行或者在境內(nèi)機(jī)場停留的境內(nèi)外飛機(jī)或者其他飛行器提供的導(dǎo)航等勞務(wù)性地面服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。包括旅客安全檢查服務(wù)、停機(jī)坪管理服務(wù)、機(jī)場候機(jī)廳管理服務(wù)、飛機(jī)清洗消毒服務(wù)、空中飛行管理服務(wù)、飛機(jī)起降服務(wù)、飛行通訊服務(wù)、地面信號服務(wù)、飛機(jī)安全服務(wù)、飛機(jī)跑道管理服務(wù)、空中交通管理服務(wù)等。
通用航空服務(wù)，是指為專業(yè)工作提供飛行服務(wù)的業(yè)務(wù)活動，包括航空攝影、航空培訓(xùn)、航空測量、航空勘探、航空護(hù)林、航空吊掛播灑、航空降雨、航空氣象探測、航空海洋監(jiān)測、航空科學(xué)實驗等。

（2）港口碼頭服務(wù)，是指港務(wù)船舶調(diào)度服務(wù)、船舶通訊服務(wù)、航道管理服務(wù)、航道疏浚服務(wù)、燈塔管理服務(wù)、航標(biāo)管理服務(wù)、船舶引航服務(wù)、理貨服務(wù)、系解纜服務(wù)、停泊和移泊服務(wù)、海上船舶溢油清除服務(wù)、水上交通管理服務(wù)、船只專業(yè)清洗消毒檢測服務(wù)和防止船只漏油服務(wù)等為船只提供服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。
港口設(shè)施經(jīng)營人收取的港口設(shè)施保安費按照港口碼頭服務(wù)繳納增值稅。

（3）貨運客運場站服務(wù)，是指貨運客運場站提供貨物配載服務(wù)、運輸組織服務(wù)、中轉(zhuǎn)換乘服務(wù)、車輛調(diào)度服務(wù)、票務(wù)服務(wù)、貨物打包整理、鐵路線路使用服務(wù)、加掛鐵路客車服務(wù)、鐵路行包專列發(fā)送服務(wù)、鐵路到達(dá)和中轉(zhuǎn)服務(wù)、鐵路車輛編解服務(wù)、車輛掛運服務(wù)、鐵路接觸網(wǎng)服務(wù)、鐵路機(jī)車牽引服務(wù)等業(yè)務(wù)活動。

（4）打撈救助服務(wù)，是指提供船舶人員救助、船舶財產(chǎn)救助、水上救助和沉船沉物打撈服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。
（5）裝卸搬運服務(wù),是指使用裝卸搬運工具或者人力、畜力將貨物在運輸工具之間、裝卸現(xiàn)場之間或者運輸工具與裝卸現(xiàn)場之間進(jìn)行裝卸和搬運的業(yè)務(wù)活動。
（6）倉儲服務(wù)，是指利用倉庫、貨場或者其他場所代客貯放、保管貨物的業(yè)務(wù)活動。

（7）收派服務(wù)，是指接受寄件人委托，在承諾的時限內(nèi)完成函件和包裹的收件、分揀、派送服務(wù)的業(yè)務(wù)活動。
收件服務(wù)，是指從寄件人收取函件和包裹，并運送到服務(wù)提供方同城的集散中心的業(yè)務(wù)活動。
分揀服務(wù)，是指服務(wù)提供方在其集散中心對函件和包裹進(jìn)行歸類、分發(fā)的業(yè)務(wù)活動。
派送服務(wù)，是指服務(wù)提供方從其集散中心將函件和包裹送達(dá)同城的收件人的業(yè)務(wù)活動。

梁哥 追問

2020-07-13 22:32

那倉儲費的稅率是多少

maize老師 解答

2020-07-13 22:51

可以按3%或者6%一般納稅人有2種

maize老師 解答

2020-07-13 22:52

小規(guī)模湖北地區(qū)免稅湖北之外地區(qū)1%這個3.1—12.31

梁哥 追問

2020-07-13 22:54

如果湖北以外的，不是小規(guī)模一般納稅人，開的普票9%。就按9%增稅，6%就按6%增稅嗎？

maize老師 解答

2020-07-13 22:59

不是，倉儲服務(wù)沒有9%

maize老師 解答

2020-07-13 23:00

你問前面那個話，一般計稅專票和普通發(fā)票稅率一樣的，對應(yīng)銷項稅額就是你發(fā)票上面稅額相加

maize老師 解答

2020-07-13 23:00

開的普票9%。就按9%增稅，6%就按6%增稅，是的

梁哥 追問

2020-07-13 23:00

那不管是什么企業(yè)，是不是如果湖北以外的，不是小規(guī)模一般納稅人，開的普票9%。就按9%增稅，6%就按6%增稅嗎？

maize老師 解答

2020-07-13 23:03

是的，是的是的，是的