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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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宇飛老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-07-12 23:50

你好，本月未收到票，需要暫估，
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款-暫估
已經(jīng)銷售了也要結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
次月如果收到票，且金額一樣，那么就直接
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款
如果不一致，比如多了，那么要補(bǔ)提成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     應(yīng)付賬款-暫估
貸應(yīng)付賬款
少了的話就是
 借：應(yīng)付賬款-暫估
貸 應(yīng)付賬款
   主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

宇飛老師 解答

2020-07-12 23:53

摘要就直接寫調(diào)整XX月XX號(hào)憑證。

宇飛老師 解答

2020-07-12 23:58

借：應(yīng)付賬款  貸銀行存款

宇飛老師 解答

2020-07-13 00:03

摘要可以根據(jù)自己的習(xí)慣，沒有固定模板，比如
計(jì)提：暫估XX月XX庫(kù)存入庫(kù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)XX產(chǎn)品成本
沖暫估;調(diào)整XX月XX貨款

宇飛老師 解答

2020-07-13 00:08

暫估可以是付款記錄、入庫(kù)單等，沖回需要發(fā)票；結(jié)轉(zhuǎn)不用原始憑證。

宇飛老師 解答

2020-07-13 00:12

你這邊暫估的時(shí)候還沒付款，那么有個(gè)入庫(kù)單的東西就好了，起碼說明有這貨物入庫(kù)。實(shí)際支付了再用銀行回單。

宇飛老師 解答

2020-07-13 00:13

暫估時(shí)
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款，
支付貨款時(shí)
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:09

如果發(fā)票回來金額沒變化就不影響。如果回來發(fā)票和暫估的有差異就會(huì)影響

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:22

如果不一致，比如多了，那么要補(bǔ)提成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)付賬款-暫估
貸應(yīng)付賬款
少了的話就是
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸 應(yīng)付賬款
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:23

如果不一致，比如多了，那么要補(bǔ)提成本
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
應(yīng)付賬款-暫估
貸應(yīng)付賬款
少了的話就是
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸 應(yīng)付賬款
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:23

以前年度的要把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用利潤(rùn)分配代替

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:27

那就按照上面做即可，所得稅先不調(diào)整，畢竟都在本年度內(nèi)。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)付賬款-暫估
貸應(yīng)付賬款
少了的話就是
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸 應(yīng)付賬款
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

宇飛老師 解答

2020-07-13 09:38

嗯，就是你上面總結(jié)的這樣子處理。

大大咧咧153 追問

2020-07-12 23:56

收到發(fā)票后沖回暫估款
支付貨款時(shí)分錄怎么做？

大大咧咧153 追問

2020-07-13 00:00

計(jì)提暫估的摘要
結(jié)轉(zhuǎn)成本的摘要
沖回暫估的摘要

大大咧咧153 追問

2020-07-13 00:06

暫估時(shí)需要附什么原始憑證
沖回時(shí)需要付什么原始憑證
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)需要付什么原始憑證？

大大咧咧153 追問

2020-07-13 00:10

暫估時(shí)付付款記錄，實(shí)際支付也是付款記錄？付款記錄也就是銀行回單，，
暫估時(shí)
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款暫估，
支付貨款時(shí)
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款

大大咧咧153 追問

2020-07-13 08:55

這樣做沖回分錄時(shí)會(huì)影響本期利潤(rùn)，會(huì)影響上期利潤(rùn)嗎？需要做納稅調(diào)整嗎？

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:18

發(fā)票與暫估有差異，會(huì)影響怎么影響分錄怎么做？發(fā)票與暫估有差異，會(huì)影響怎么影響分錄怎么做？

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:23

從憤怒中沒有看出有調(diào)整稅

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:24

不是以前年度的，是一季度的，現(xiàn)在二季度做賬

大大咧咧153 追問

2020-07-13 09:32

總結(jié)如果在本年度有暫估差異，可以不進(jìn)行企業(yè)所得稅的調(diào)整，如果是跨年度，需要進(jìn)行本年度調(diào)整，用未分配利潤(rùn)代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，
暫估的時(shí)候是
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款，暫估
沖回時(shí)
借應(yīng)付賬款暫估
貸庫(kù)存商品
這樣可以嗎？
多了結(jié)轉(zhuǎn)成本，多了需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
少了結(jié)轉(zhuǎn)成本，少了需要沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借庫(kù)存商品
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
是這樣做嗎？這樣做是否正確？

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你好。銷售了，庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 一般制造企業(yè)，生產(chǎn)成本是完工后結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品。
2019-03-23 14:41:33
對(duì) 你寫的分錄 是對(duì)的 是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
2019-03-26 15:51:07
不是的 結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品的成本的分錄為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2018-10-09 15:56:45
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)
2018-09-12 17:56:02
你好，是的，是這樣做分錄的
2019-01-11 20:22:46
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