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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-07-12 21:42

你好,個(gè)體工商戶季度申報(bào),沒有達(dá)到30萬,把不含稅收入在增值稅申報(bào)表的未達(dá)起征點(diǎn)銷售額欄次填寫申報(bào)

f1988910 追問

2020-07-12 21:47

好的,那個(gè)體戶代開的專票,已經(jīng)按稅率1%繳納了增值稅,但是申報(bào)的時(shí)候還是按3%算的,剩下的2%聽說要填到應(yīng)納稅額減征額里面,那做賬的時(shí)候這2%的增值稅如何寫分錄呢?還是說不需要反映出來,直接按1%寫分錄就可以了

鄒老師 解答

2020-07-12 22:05

你好,做賬的時(shí)候直接按1%的稅率確認(rèn)增值稅就是了

f1988910 追問

2020-07-12 22:12

老師,意思是賬套里面不用反映這減免的2%的增值稅是嗎?

鄒老師 解答

2020-07-13 08:34

你好,因?yàn)橐咔橛绊懀钡貐^(qū)以外的小規(guī)模納稅人稅率是1%,減免的增值稅=含稅收入/1.01*1%
而不是含稅收入/1.03*2%

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 查賬征收的嗎
2023-07-04 14:12:28
你好,需要知道季度收入,開具發(fā)票情況(專用發(fā)票,普通發(fā)票,無票收入分別是多少)才知道具體該如何填寫申報(bào)表申報(bào)的
2019-12-25 12:00:00
你好,把你的增值稅申報(bào)表完整的截圖發(fā)過來,對應(yīng)欄次給你說
2019-10-14 11:03:35
你好,個(gè)體工商戶不需要繳納企業(yè)所得稅的,他繳納的是增值稅、附加稅,還有生產(chǎn)經(jīng)營所得。你看一下你的具體征稅方式,如果是定期定額的,大部分都是稅務(wù)局給申報(bào),也就是企業(yè)自己不需要申報(bào)。
2022-07-05 13:49:16
看你稅種核定,電子稅務(wù)局-涉稅查詢里面有申報(bào)時(shí)間要求的
2018-11-13 10:51:34
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