迷人的小刺猬 追問

2020-07-12 19:13

全是普票，之前4月申報，只填了主表，沒有填減免表，這需要做更正申報嗎？減免表，該怎么填喃？用2%嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:16

您好，全是普票，不繳納繳納增值稅，您需要更正。您全部減免，應該是3%減免。

迷人的小刺猬 追問

2020-07-12 19:25

有1%.有3%.該怎么算喃，，是直接用免稅銷售額填入減免表嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:31

您好，您1%按開票含稅金額/1.01、3%按開票含稅金額/1.03作為不含稅收入，填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次。

迷人的小刺猬 追問

2020-07-12 19:33

意思是，兩個表，總金額是一樣的嗎，就是1%+3%的不含稅收入嗎

小林老師 解答

2020-07-12 19:35

您好，是的，然后根據上述收入按3%計算的金額為應納稅額，由于您全免，所以免稅金額就是上述收入乘以3%計算的金額。

迷人的小刺猬 追問

2020-07-12 19:40

那會計上，做賬，有2%的差異，沒有影響吧。

小林老師 解答

2020-07-12 19:40

您好，沒有影響，因為您最終是沒有繳納稅費。