陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:28

你這是計入專用基金，屬于凈資產(chǎn)處理的。

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:30

本公司投資25萬給一個新辦的非盈利組織。章程里有要求

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:33

老師能看到發(fā)您的圖片嗎？這25萬，本公司應(yīng)計入什么科目

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:44

能看得見的，計算相關(guān)的凈資產(chǎn)處理。專用基金處理。

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:51

本公司是一般納稅人 ，做沒有經(jīng)濟(jì)回報的投資，不是屬于營業(yè)外支出嗎？捐贈支出嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 18:55

什么意思。
你這是對方給企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)流入，不是流出，自然不是屬于支出相關(guān)

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 18:57

是我們公司給非盈利組織，是支出

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 19:24

不好意思，以為你是收方，那你是按營業(yè)外支出  捐贈 支出處理

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:27

老師，那這個支出的現(xiàn)金流計入哪項(xiàng)？

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:29

這個捐贈支出可以所得稅扣除吧？

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 19:30

投了25萬給對方作為開辦資金，而且按照剛才發(fā)的章程里的內(nèi)容，就是無法收回的是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 19:59

這是屬于其他經(jīng)營相關(guān)的現(xiàn)金流出處理。
你如果是公益捐贈，通過政府或紅十字會等公益機(jī)構(gòu)是可扣除的，但不 可超過利潤的12%扣除
是的，這就是贈送 ，本質(zhì)是贈送

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:08

老師，是直接轉(zhuǎn)給對方的，不可以稅前扣除是嗎？匯算清繳時做調(diào)增？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:16

是的，如果直接轉(zhuǎn)，那就不可稅前扣除了的

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:24

目前的分錄這樣做？
借營業(yè)外支出
貸銀行存款
借本年利潤
貸營業(yè)外支出

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:34

是的，處理是正確的

有魅力的芝麻 追問

2020-07-12 20:45

老師像做這種投資的意義在哪里？

陳詩晗老師 解答

2020-07-12 20:57

為公益做貢獻(xiàn)，提升 企業(yè)知名度。