嘻嘻哈哈 追問

2020-07-12 14:47

分公司做繳納個稅時賬務(wù)處理   貸方應(yīng)掛什么科目？    發(fā)工資時借：應(yīng)付職工薪酬  貸社保、個稅 、銀行存款    那么   貸方的個稅需要沖賬   借個稅   貸什么？   正常的貸方是銀行存款    但是現(xiàn)在個稅是總公司繳納

軼塵老師 解答

2020-07-12 14:56

1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借：制造費用 （生產(chǎn)人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

嘻嘻哈哈 追問

2020-07-12 15:00

第四部    貸方不能是銀行存款    個稅的款是總部直接繳納的  沒有經(jīng)過分公司   分公司 應(yīng)該和總公司掛往來吧   我不清楚   麻煩老師了

軼塵老師 解答

2020-07-12 15:00

你上面不是說個稅是分公司繳納的