爛漫的冬天 追問

2020-07-12 11:06

取數(shù)取圖片中的未分配利潤的什么數(shù)據(jù)，本期，還是期末

閻老師 解答

2020-07-12 12:10

用以前年度損益調(diào)整里調(diào)整未分配利潤的部分

閻老師 解答

2020-07-12 12:11

以前年度所損益調(diào)整和本年的凈利潤計提盈余公積分開做，別弄混了

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 12:45

“用以前年度損益調(diào)整里調(diào)整未分配利潤的部分”是以前年度損益調(diào)整的本期發(fā)生數(shù)據(jù)56萬多嗎

閻老師 解答

2020-07-12 13:05

是的，90%計入未分配利潤，10%計入盈余公積。未分配利潤里的變動和以前年度損益調(diào)整發(fā)生不一樣，是不是有別的業(yè)務。

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 13:55

那具體分錄怎么做呀？好多都是多記或少記的，調(diào)整后利潤分配的變動累積就是這個數(shù)據(jù)

閻老師 解答

2020-07-12 14:14

要看未分配利潤變動凈額，期末余額與期初余額相比的變動額，扣除本年發(fā)生的。你的圖片里只有發(fā)生額沒有余額，發(fā)生額是累加的，看不出凈增加。

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 14:43

未分配利潤期末余額沒有截圖下來，我有看那期末的余額是借方3910140.52。相關分錄怎么做

閻老師 解答

2020-07-12 15:02

借方余額的話說明是虧損，不用調(diào)整盈余公積

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 19:00

去年有計提盈余公積，今年發(fā)現(xiàn)去年賬務處理有多記和少記的現(xiàn)象調(diào)整后就是以上的數(shù)據(jù)，一下說要調(diào)整盈余公積一下又說不用，我懵了，到底要怎么做？分錄有怎么做？

閻老師 解答

2020-07-12 19:10

是這樣的，不管借方、貸方發(fā)生額是多少，以前年度損益調(diào)整在結轉(zhuǎn)到本年未分配利潤前的方向和余額是確認未分配利潤調(diào)整的基礎。比如都調(diào)整完了，以前年度損益調(diào)整科目是借方100，那么就調(diào)減本年的未分配利潤100，分錄是，借：利潤分配-未分配利潤100，貸：以前年度損益調(diào)整100。至于盈余公積，如果調(diào)整的話，只配比調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”科目余額對應的部分，并且上年實際計提的部分。如果上年沒有計提盈余公積，本年就不調(diào)整。上年計提了5，本年的“以前年度損益調(diào)整”調(diào)減了100的未分配利潤，借：借：未分配利潤95、盈余公積5，貸：以前年度損益調(diào)整100。如果上年沒有計提盈余公積，就不用調(diào)整了。如果是調(diào)增本年的未分配利潤，則對應調(diào)增盈余公積。
盈余公積是有利潤才計提，虧損不計提也不沖減，只有長期虧損的時候才用來彌補虧損，企業(yè)以提取的盈余公積彌補虧損時，應當由公司董事會提議，并經(jīng)股東大會批準。

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 21:02

那像我這樣的情況，上年盈利有計提盈余公積，現(xiàn)在是否要調(diào)整盈余公積，感覺問題都沒有解決

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 21:03

分錄怎么做，數(shù)據(jù)取什么數(shù)，

閻老師 解答

2020-07-12 21:35

數(shù)據(jù)要取“以前年度損益調(diào)整”結轉(zhuǎn)到未分配利潤前的余額，您一直沒有上傳，發(fā)生額說明不了問題。調(diào)整上年的盈余公積金額，要有上年實際計提了多少盈余公積，這兩個數(shù)進行比對，才能確定調(diào)整多少。您上傳的數(shù)據(jù)不全，只有發(fā)生數(shù)，沒有辦法確定數(shù)是多少。

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 22:01

以前年度損益調(diào)整這個科目調(diào)整之后沒有余額，只有發(fā)生額，都是平的

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 22:03

未分配利潤期初余額16萬這個數(shù)就是去年計提盈余公積后留下的余額

閻老師 解答

2020-07-12 22:09

在轉(zhuǎn)入未分配利潤前應該是有余額的，比如調(diào)整上年應計入管理費用的部分，借：以前年度損益調(diào)整，貸：往來科目。最后根據(jù)以前年度損益調(diào)整余額對應調(diào)整未分配利潤。不會是每做一筆以前年度損益調(diào)整，就調(diào)整一筆未分配利潤吧。因為看未分配利潤的本期發(fā)生，借方是正數(shù)，貸方是負數(shù)，說明都是調(diào)整到的借方。未分配利潤的發(fā)生額和以前年度損益調(diào)整發(fā)生額也對不上，所以說很難判斷調(diào)整的凈額是多少。

爛漫的冬天 追問

2020-07-12 22:59

每做一筆多記或少記的都直接轉(zhuǎn)入未分配利潤（借 以前年度損益 貸 某科目 借 利潤分配未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整）。那這樣就沒辦法解決了

閻老師 解答

2020-07-12 23:09

那就先不要調(diào)整盈余公積了，都在留存收益里邊，影響不大，如果能拆清楚了再調(diào)整也可以。