紫軒
于2020-07-11 22:25 發(fā)布 ??785次瀏覽
王雁鳴老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-12 09:11
小規(guī)模的高新企業(yè)，基本上無(wú)收入，15年以公司名義購(gòu)買寫(xiě)字樓一套，營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，原發(fā)票遺失，只有復(fù)印件加蓋發(fā)票章，房產(chǎn)證于2020年五月份已下來(lái)，寫(xiě)字樓一直未入賬，另2018年底又以公司名義購(gòu)入寫(xiě)字樓一套，全款付清，收到增值稅普通發(fā)票兩份，開(kāi)票服務(wù)名稱為房地產(chǎn)預(yù)收款，分別為2018年12月和19年7月，并在2019年11月繳納契稅和印花稅，維修資金和非住宅登記費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)該如何賬務(wù)處理?
答： 您好，15年以公司名義購(gòu)買寫(xiě)字樓一套，按復(fù)印件發(fā)票，借，固定資產(chǎn)，貸，銀行存款等科目，再補(bǔ)提折舊，借，利潤(rùn)分配（以前年度折舊），管理費(fèi)用（2020年度折舊），貸，累計(jì)折舊。
小規(guī)模開(kāi)出發(fā)票，對(duì)方遺失，已經(jīng)入賬，怎么處理？之前那張發(fā)票已經(jīng)報(bào)稅了
答： 購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我有一間一般納稅人企業(yè)，一間小規(guī)模納稅人企業(yè)。若對(duì)方開(kāi)具了專票給我們，對(duì)方遺失了發(fā)票聯(lián)以及抵扣聯(lián)，我這邊要怎樣處理呢，小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人企業(yè)分別要如何處理？
答： 你好? ? 讓對(duì)方給你記賬聯(lián)復(fù)印件蓋章給你做附件 認(rèn)證抵扣 。? ?
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;)
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2020-07-12 09:12
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