大白 追問

2020-07-11 15:10

單位部分可以做到管理費用里面嗎，我看我們之前的代賬會計師做到管理費用里面的

鄒老師 解答

2020-07-11 15:11

你好，計提的時候才是把單位的部分計入費用核算
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——公積金
實際繳納公積金應(yīng)當通過應(yīng)付職工薪酬——公積金科目核算才是的

大白 追問

2020-07-11 15:14

之前做的就是借：管理費用--社保公積金（單位+個人）貸：銀行存款，這樣做是錯的嗎，這個是在實際銀行支付社保公積金這樣做的

鄒老師 解答

2020-07-11 15:17

你好，這樣是不對的。正確的是
計提的時候
借；管理費用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——公積金
繳納 的時候
借；應(yīng)付職工薪酬——公積金，其他應(yīng)收款（個人負擔部分），貸；銀行存款
發(fā)放工資的時候
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）

大白 追問

2020-07-11 15:18

那也就是社保公積金都要先計提，然后在繳納？

鄒老師 解答

2020-07-11 15:20

你好，是的，是這樣的

大白 追問

2020-07-11 15:22

計提時：借：管理費用---社會保險（公積金）---單位部分  其他應(yīng)付款---社會保險（公積金）---個人部分  貸：應(yīng)付職工薪酬---社會保險（公積金）（單位+個人）

繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬---社會保險（公積金）（單位+個人）貸：銀行存款

這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-11 15:24

你好，不可以，計提的時候，借方是不涉及其他應(yīng)付款科目的

大白 追問

2020-07-11 15:24

然后工資的，計提時：借：管理費用   貸：應(yīng)付職工薪酬  
發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)付款---社會保險（個人部分）     其他應(yīng)付款---公積金（個人部分）     應(yīng)交稅費--個人所得稅    銀行存款

工資的要這樣做是嗎？

大白 追問

2020-07-11 15:25

那計提的時候要怎么區(qū)分個人部分和單位部分呢

大白 追問

2020-07-11 15:27

那是不是計提的時候只能計提單位的部分??？

鄒老師 解答

2020-07-11 15:28

你好
你現(xiàn)在提供的計提工資，發(fā)放工資分錄是正確的
站在 單位的角度，只需要 計提單位負擔的社保，公積金
個人負擔的部分在計提的工資分錄里面已經(jīng)體現(xiàn)了

大白 追問

2020-07-11 15:31

但是在計提工資的時候沒有計提社保公積金的個人部分，是在發(fā)放的時候貸方有一個其他應(yīng)付款--社保（公積金）個人部分

大白 追問

2020-07-11 15:35

計提社保（公積金）：
借：管理費用--社保（公積金）--單位部分
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（公積金）單位部分

實際繳納社保公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（公積金）單位部分
其他應(yīng)付款--社保（公積金）個人部分
貸：銀行存款

工資計提時：
借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 
工資發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款---社會保險（個人部分） 其他應(yīng)付款---公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費--個人所得稅    銀行存款

老師正確的是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 15:39

你好，是的，是這樣的

大白 追問

2020-07-11 15:42

謝謝老師，太感謝您了

大白 追問

2020-07-11 15:45

那我可以在當月做賬的時候計提嗎，還是說必須要當月計提下月的社保公積金和工資啊

鄒老師 解答

2020-07-11 15:50

你好，正常情況下是當月計提，次月繳納社保，公積金，發(fā)放工資的

大白 追問

2020-07-11 15:59

那如果做賬的時候比方說7月份做6月份的賬，繳納的6月份的社保公積金，那我做6月份賬的時候計提和繳納6月份的社保公積金，這樣做可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-11 16:04

你好，不可以
6月份只需要做計提6月份的工資，社保，公積金
不需要做繳納6月份的社保公積金的分錄

大白 追問

2020-07-11 16:12

那之前做賬的時候都沒有計提過社保公積金呢，而且之前社保公積金也沒有分過單位部分和個人部分，就比方說6月份交的3-6月份的社保公積金，但是之前做賬的時候并沒有計提社保公積金，那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呀，而且如果計提的金額跟實際繳納的金額不一樣的話，那怎么辦呢

鄒老師 解答

2020-07-11 16:18

你好
1之前沒有計提，需要補計提
2之前計提的與實際繳納的不一樣，如果是多計提了就沖銷多計提，如果是少計提了就補計提