無 追問

2020-07-11 10:52

可在購(gòu)買固定資產(chǎn)已經(jīng)入了研發(fā)費(fèi)用月底轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用   這個(gè)怎么訂正？

小林老師 解答

2020-07-11 11:01

您好，將做錯(cuò)的分錄，紅字沖回，再按正確分錄入賬。

無 追問

2020-07-11 11:05

都已經(jīng)6個(gè)月也可以嗎？

無 追問

2020-07-11 11:06

還有期間付的款  也需要紅字沖回嗎？

小林老師 解答

2020-07-11 11:10

您好，六個(gè)月可以沖回。付款不需要沖回再計(jì)提。但您同時(shí)要不計(jì)提視同正確入賬期間的累計(jì)折舊。

無 追問

2020-07-11 11:12

紅字沖回  正確的憑證怎么錄？

無 追問

2020-07-11 11:14

有預(yù)付款   還有一月一付款

小林老師 解答

2020-07-11 11:16

您好，借固定資產(chǎn)（藍(lán)字）借研發(fā)支出（紅字），借管理費(fèi)用（紅字）貸研發(fā)支出（紅字）。借研發(fā)支出貸累計(jì)折舊。

無 追問

2020-07-11 11:21

是全部結(jié)完款以后才錄？！

無 追問

2020-07-11 11:21

沒看明白

無 追問

2020-07-11 11:22

為什么要用紅字？

小林老師 解答

2020-07-11 11:25

您好，因?yàn)槟e(cuò)誤分錄，所以紅字沖回。

無 追問

2020-07-11 12:18

這個(gè)要是去年  錄的憑證   已經(jīng)報(bào)所得稅了     現(xiàn)在紅字沖回    之后正確的憑證怎么錄？

小林老師 解答

2020-07-11 16:06

您好，跨年度就需要通過以前年度損益調(diào)整科目，且還需要做企業(yè)所得稅匯算清繳，可能補(bǔ)滯納金。

無 追問

2020-07-11 16:07

這個(gè)需要怎么操作？

小林老師 解答

2020-07-11 16:09

您好，做匯算清繳更正申報(bào)。因?yàn)闇p少費(fèi)用，所以利潤(rùn)總額增加，可能所得稅費(fèi)用增加。