念念 追問

2020-07-11 09:12

有稅款的老師，我看我們之前的會(huì)計(jì)只是在最后一個(gè)季度計(jì)提第四季度的稅費(fèi)，其他前3個(gè)季度的都沒管，我有點(diǎn)不太明白。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:14

你好，你單位是小規(guī)模納稅人增值稅，附加稅都是按季度申報(bào)嗎？

念念 追問

2020-07-11 09:15

是的老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，都是季報(bào)

鄒老師 解答

2020-07-11 09:16

你好
小規(guī)模納稅人增值稅不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)，確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方，繳納的時(shí)候計(jì)入借方
附加稅按季度計(jì)提就是了

念念 追問

2020-07-11 09:19

那就是附加稅每個(gè)季度都計(jì)提對(duì)嗎老師，我接賬后第一季度也沒有計(jì)提，然后這次做第二季度的時(shí)候查了下發(fā)展之前的都是在最后一個(gè)季度計(jì)提，而且也只是計(jì)提最后一個(gè)季度的金額，前面的都沒管。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:20

你好，附加稅有應(yīng)納稅額 就需要計(jì)提，沒有應(yīng)納稅額就不需要計(jì)提
小規(guī)模納稅人因?yàn)楦郊佣愂前醇径壬陥?bào)，那就是按季度計(jì)提，在季度末月計(jì)提

念念 追問

2020-07-11 09:22

好的，謝謝老師，那我是不是也要將上一個(gè)季度的也補(bǔ)做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:23

你好，上個(gè)季度有附加稅需要繳納沒有計(jì)提，就需要補(bǔ)計(jì)提的

念念 追問

2020-07-11 09:23

好的，感謝老師，那我補(bǔ)做上。

鄒老師 解答

2020-07-11 09:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝