汪蓮 追問

2020-07-11 07:48

提了準(zhǔn)備，交納所得稅時(shí)要調(diào)增，什么時(shí)候能做為損失

小林老師 解答

2020-07-11 07:49

您好，在您這批庫存銷售或報(bào)廢時(shí)做納稅調(diào)減。

汪蓮 追問

2020-07-11 07:52

報(bào)廢時(shí)需要稅務(wù)備案或?qū)徟鷨?？帳是怎么處?/p>

小林老師 解答

2020-07-11 07:54

您好，報(bào)廢資料不需要稅務(wù)審批，需要企業(yè)留存?zhèn)洳?。借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，營(yíng)業(yè)外支出，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（可能有）

汪蓮 追問

2020-07-11 07:56

報(bào)廢需要什么資料呢

小林老師 解答

2020-07-11 07:57

您好，主要是內(nèi)部審批資料，大概包括內(nèi)部審批流程，公司決議，報(bào)廢明細(xì)等。

汪蓮 追問

2020-07-11 08:02

如果是報(bào)廢原進(jìn)項(xiàng)什么情況需要轉(zhuǎn)出，還有提了準(zhǔn)備的產(chǎn)品銷售時(shí)原進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)嗎

小林老師 解答

2020-07-11 08:04

您好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是管理不善導(dǎo)致的存貨毀損等，計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅。