宇飛老師 解答

2020-07-11 00:20

如果沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)的銷售行為，一般都是用庫存商品或者材料的成本價(jià)，如果有銷售行為則用售價(jià)。

胖嘟 追問

2020-07-11 00:22

分錄好像不對(duì)吧

胖嘟 追問

2020-07-11 00:23

看第8個(gè)    分錄怎么和你寫的不一樣 ，不是算視同銷售嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:26

你好，這個(gè)目前處理有歧義，我是傾向于作為交際應(yīng)酬解釋的，因?yàn)槟悴豢赡軣o緣無故送東西給人家，肯定有商業(yè)利益，所以才確認(rèn)為銷售費(fèi)用；如果是捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)，視作營業(yè)外支出則更合理。

胖嘟 追問

2020-07-11 00:27

啊，那么請(qǐng)問一下哪些視同銷售？

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:30

增值稅視同銷售行為包括：

(1)將貨物交付他人代銷;

(2)銷售代銷貨物;

(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;

(4)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;

(5)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者;

(6)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者;

(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);

(8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:32

如果不是實(shí)務(wù)處理下，捐贈(zèng)大部分還是作為營業(yè)外支出。

胖嘟 追問

2020-07-11 00:32

第8個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？那個(gè)是用成本家，那個(gè)是用售價(jià)

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:32

如果是會(huì)計(jì)類考試，沒有特別說明的話也作為營業(yè)外支出，視同銷售處理。

胖嘟 追問

2020-07-11 00:33

用于在建工程領(lǐng)用原材料，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，那些用成本價(jià)，哪些用售價(jià)

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:33

庫存商品用的是成本價(jià)，銷項(xiàng)稅額的計(jì)算又用的是市場(chǎng)價(jià)。

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:34

自己領(lǐng)用不考慮增值稅，就是借在建工程  貸原材料

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:34

都是用的成本價(jià)格。

宇飛老師 解答

2020-07-11 00:35

現(xiàn)在都是增值稅了，以前是營業(yè)稅，所以才存在材料增值稅計(jì)入在建工程，現(xiàn)在營改增，都是增值稅了，就不用考慮了