丁玲 追問

2020-07-10 21:53

計入營業(yè)外支出，到時候做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候要納稅調(diào)增的是嗎？

小林老師 解答

2020-07-10 21:53

您好，是的，您的理解非常正確。

丁玲 追問

2020-07-10 21:54

老師，我只把滯納金計入營業(yè)外支出，進項稅額轉(zhuǎn)出稅金借方計入以前年度損益調(diào)整科目可以嗎？

小林老師 解答

2020-07-10 21:56

您好，也是可以的，但若計入以前年度損益調(diào)整，正確操作還需要更正以前年度匯算清繳報告。

丁玲 追問

2020-07-10 22:27

老師，是不是所有的進項轉(zhuǎn)出稅額，借方都計入營業(yè)外支出，計入主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？

小林老師 解答

2020-07-10 22:32

您好，不是的，一般正常經(jīng)營轉(zhuǎn)出是計入成本費用，且可以稅前扣除，但您的原因不屬于經(jīng)營活動導致。