相濡以沫 追問

2020-07-10 19:42

就是什么都不齊，我們里面是幾個股東合伙，又不齊心賬太亂了，一點都不注重財務這塊，感覺他們都是在整了玩，想怎么做就怎么做，我現(xiàn)在是急得很

相濡以沫 追問

2020-07-10 19:43

我們是一般納稅人但是核定征收

石老師 解答

2020-07-10 19:45

核定征收的話，主要注意收入確認的完整性

相濡以沫 追問

2020-07-10 19:46

這個收入的完整性主要包括些什么

石老師 解答

2020-07-10 19:46

另外財務人員還是要按章辦事，避免企業(yè)和自身風險

石老師 解答

2020-07-10 19:47

就是有沒有少確認收入的情況，還有跨期確認收入也要注意

相濡以沫 追問

2020-07-10 19:50

我們廠生產(chǎn)不正常，隨時放假，除了加工費就沒有什么別的收入，加工費我們沒有開過票都是掛的預收賬款，只是期間開過2次發(fā)票，現(xiàn)在稅務局說是我們虛開增值稅發(fā)票，還在扯

石老師 解答

2020-07-10 19:55

開票是按產(chǎn)品全額還是加工費金額開的呢？

相濡以沫 追問

2020-07-10 19:57

老師我先給你介紹一下我們廠的情況，我們主要是加工生鐵的，主材料那些都由上家提供，加工好銷售出去我們只是拿加工費，就是原材料不進我們的帳，銷售款也不進我們的帳，我們只是單純的收取加工費，可4月30日的時候銷售了一批鐵，因為是月底加工方說他們那幾天理賬，先把貨款打進了我們的賬戶也就是代加工方先把錢收了，等5月份的時候我們公司再給把貨款轉給加工方，然后加工方開票給購貨方，因為購貨方是國營單位他們要見票才付款，就說叫我們先給他們把票開了他們不認證，等我們公司把錢轉給加工方之后，加工方把票開給購貨方以后購貨方再把我們開出去的發(fā)票還給我們公司，可后來5月份我們把貨款轉給加工方后加工方直接把發(fā)票開給我們公司

石老師 解答

2020-07-10 19:59

上面提到的加工方是做什么的？加工不是由你們公司完成嗎？

相濡以沫 追問

2020-07-10 20:06

我們公司跟加工方簽訂了合同，我們公司主要負責幫加工方加工生鐵，所以的主料都由加工方提供，我們只是提供一點輔料，然后收取加工方支付的加工費

石老師 解答

2020-07-10 20:12

那這個情況你們不應給購貨方開票的，也不應收購貨方的款，你們這個開票與實際業(yè)務不符，所以稅務說你們是虛開。你們要退回加工方給你們開的票，要回給購貨方開的票，由加工方給你們開加工費的票，確認加工費收入

相濡以沫 追問

2020-07-10 20:14

老師除了收回發(fā)票就沒有別的辦法了嗎？加工方給我們支付加工費，加工發(fā)票不是應該我們開給加工方嗎？

石老師 解答

2020-07-10 20:17

不好意思，說反了，是你們開票給加工方。或者就是重新簽合同，你們跟購貨方簽銷售合同，跟加工方簽采購合同，這樣跟開票就匹配上了。但這個情況你們已經(jīng)被稅務局查了，還是重新開票正常地走比較好。

相濡以沫 追問

2020-07-10 20:18

都這么幾個月了，我們都已經(jīng)認證了申報了，還可以收回嗎？我們把進項發(fā)票退給加工方，把開給購貨方的銷項發(fā)票收回來，要怎么操作

石老師 解答

2020-07-10 20:19

做發(fā)票紅沖來更正

相濡以沫 追問

2020-07-10 20:22

老師這個紅字發(fā)票是由來我們公司開，還是加工方或是購貨方開，順序是什么樣的

石老師 解答

2020-07-10 20:25

由你公司給購貨方開、加工方給你公司開。開好后，加工方再給購貨方開銷售發(fā)票，你公司給加工方開加工費發(fā)票

相濡以沫 追問

2020-07-10 20:28

老師可是這個貨款是購貨方轉我們公司賬上，又從我公司賬上把這筆錢一分不差的轉給加工方的，加工方并沒有轉錢到我們賬上，加工費是前期支付的

石老師 解答

2020-07-10 20:38

那就是簽一個代收代付的三方協(xié)議，相當于你們代加工方收了貨款，又轉給他們。加工費前期付過了，那應該開票做收入的