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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-07-10 15:07

你好,調(diào)到管理費用就可以
借,庫存商品
貸,待處理財產(chǎn)損益


借,待處理財產(chǎn)損益
貸,管理費用

沛艷 追問

2020-07-10 16:08

老師,你好。待處理財產(chǎn)損益是資產(chǎn)類還是損益科目?這科目一般什么情況下使用?

立紅老師 解答

2020-07-10 16:09

你好,是資產(chǎn)類,是資產(chǎn)盤盈或盤虧時使用的。

沛艷 追問

2020-07-10 16:17

暫估金額多了也算盤盈嗎?

立紅老師 解答

2020-07-10 16:19

你好,因為這個金額不大,所以就按盤盈處理了;正常處理,是先將暫估的紅字沖掉,然后再按發(fā)票重新入賬。

沛艷 追問

2020-07-10 16:27

老師,你好。我的分錄是這樣的:
1、借:庫存商品-某商品    100.04
         貸:應付賬款-暫估入庫       100.04
2、紅沖分錄1
3、收到發(fā)票后按發(fā)票入賬 借:庫存商品-某商品   100
         貸:應付賬款-暫估入庫   100
4、導致該商品明細賬和科目余額表期未余額多出0.04元(貸方)

立紅老師 解答

2020-07-10 16:29

你好,
1、借:庫存商品-某商品 100.04
貸:應付賬款-暫估入庫 100.04
2、紅沖分錄1
借:庫存商品-某商品   負數(shù)100.04
貸:應付賬款-暫估入庫   負數(shù) 100.04——這步就應該沖平了呢

沛艷 追問

2020-07-10 17:05

老師,你好。不好意思。剛看漏了一筆分錄。是暫估入庫,然后當月領用,成本金額按暫估入賬金額,次月發(fā)票回來,紅沖暫估入庫金額,然后再按發(fā)票金額入賬,導致該商品貸方余額產(chǎn)生0.04元

立紅老師 解答

2020-07-10 17:08

你好,是按100.04轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本,對么?
借,庫存商品0.04
貸,主營業(yè)務成本0.04

沛艷 追問

2020-07-10 17:32

好的,謝謝老師,如果全部領用完時主營業(yè)務成本金額比發(fā)票金額少了呢?怎么做賬?

沛艷 追問

2020-07-10 17:43

借,庫存商品0.04
貸,主營業(yè)務成本0.04   老師,你好。為什么借方不是本年利潤而是庫存商品呢?月未結轉(zhuǎn)時多出成本結轉(zhuǎn)到本年利潤了呀?

立紅老師 解答

2020-07-10 20:32

你好,現(xiàn)在計入主營業(yè)務成本,月末將主營業(yè)務成本轉(zhuǎn)入本年利潤就可以的。

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你好,調(diào)到管理費用就可以 借,庫存商品 貸,待處理財產(chǎn)損益 借,待處理財產(chǎn)損益 貸,管理費用
2020-07-10 15:07:51
您好 您庫存商品多入庫了 是不是后期領用了
2019-09-23 16:03:33
這個填寫0 這個,實務中一般是空著就可以,這個
2020-06-16 16:36:04
你好,如果沒有期初余額,就什么都不用寫,不需要寫0
2020-05-31 16:14:09
您好同學 要的同學也要劃畫,這代表另一個月的同學。
2019-10-15 09:27:46
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