慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 15:02

具體是哪個(gè)科目呢

龍楓老師 解答

2020-07-10 15:04

增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:

1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

4. 實(shí)際交納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 15:05

我們是小規(guī)模納稅人

龍楓老師 解答

2020-07-10 15:06

用本月的銷售額剩以稅率就是本月應(yīng)交增值稅額。

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出末交增值稅）

貸：應(yīng)交稅金費(fèi)－未交增值稅

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 15:08

我在1季度的時(shí)候  貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    先要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出末交增值稅）這個(gè)科目  然后再把應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出末交增值稅）轉(zhuǎn)入貸：應(yīng)交稅金費(fèi)－未交增值稅   我要轉(zhuǎn)三次嗎

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 15:12

我在1季度做賬分錄是1、  借：銀行存款 100  貸：主營業(yè)務(wù)收入   80   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   20    2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   20   貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出末交增值稅） 20    3、  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出末交增值稅）  20

貸：應(yīng)交稅金費(fèi)－未交增值稅  20
需要這么麻煩嗎

龍楓老師 解答

2020-07-10 15:13

您第二個(gè)做的是標(biāo)準(zhǔn)做賬流程

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 15:15

我要實(shí)際做賬是怎么做賬

龍楓老師 解答

2020-07-10 15:16

您好，我實(shí)際代理的就是按照第二種做的