樸老師 解答

2020-07-10 11:01

一、月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)的科目
 
1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
 
貸：本年利潤
 
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：本年利潤
 
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用
 
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：本年利潤
 
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
 
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：本年利潤
 
貸：稅金及附加、所得稅
 
二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
 
1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：利潤分配--未分配利潤
 
貸：本年利潤
 
2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn)
 
借：本年利潤
 
貸：利潤分配--未分配利潤
 
月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
 
一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費
 
1、按工資總額14%提取職工福利費
 
借：管理費用--職工福利費
 
貸：應(yīng)付福利費
 
2、按工資總額1.5%提取職工教育費
 
借：管理費用--職工教育費
 
貸：其他應(yīng)付款--職工教育費
 
3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費
 
借：管理費用--工會經(jīng)費
 
貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費
 
二、提固定資產(chǎn)折舊
 
借：管理費用--折舊費
 
貸：累計折舊
 
三、攤銷費用
 
借：管理費用(或營業(yè)費用等)
 
貸：待攤費用(或長期待攤費用)
 
四、計提稅金
 
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
 
貸：應(yīng)交稅金--增值稅
 
--城建稅
 
其他應(yīng)交款--教育費附加
 
五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
 
1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入
 
借：主營業(yè)務(wù)收入
 
貸：本年利潤
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入
 
借：其他業(yè)務(wù)收入
 
貸：本年利潤
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
 
借：營業(yè)外收入
 
貸：本年利潤
 
六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金
 
1、結(jié)轉(zhuǎn)成本
 
借：本年利潤
 
貸：主營業(yè)務(wù)成本
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出
 
借：本年利潤
 
貸：其他業(yè)務(wù)支出
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
 
借：本年利潤
 
貸：營業(yè)外支出
 
4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金
 
借：本年利潤
 
貸：稅金及附加
 
七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用
 
1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用
 
借：本年利潤
 
貸：管理費用
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用
 
借：本年利潤
 
貸：財務(wù)費用
 
3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用
 
借：本年利潤
 
貸：營業(yè)費用
 
八、季度計提所得稅
 
1、提取時
 
借：所得稅
 
貸：應(yīng)交稅金--所得稅
 
2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
 
借：本年利潤
 
貸：所得稅
 
3、上繳所得稅
 
借：應(yīng)交稅金--所得稅
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金。

夢中人 追問

2020-07-10 11:35

謝謝老師

夢中人 追問

2020-07-10 11:36

全部報稅的流程，麻煩老師在解答一下

樸老師 解答

2020-07-10 11:53

報稅流程就是根據(jù)稅局給你核定的稅種申報的，這個只能進去電子稅局里面填寫申報表，你可以看申報的課程