精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:01

現(xiàn)在甲方已經(jīng)直接代付了全部的人工費 那我現(xiàn)在計提的時候借方在掛一個應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就會產(chǎn)生余額了嗎

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:05

比如應(yīng)發(fā)工資1000
個稅30
實發(fā)970
甲方已經(jīng)直接代付了全部的人工費時，做分錄：
借應(yīng)付職工薪酬970
貸：應(yīng)收賬款970

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:11

是這樣 但是甲方在發(fā)放的時候 應(yīng)付1000，他就發(fā)放了一千，我在做甲方代付的時候，只能做借應(yīng)付職工薪酬1000 貸應(yīng)收賬款1000 但是現(xiàn)在我這個個稅30 我們要繳納這個個稅的時候就不能掛應(yīng)付職工薪酬了吧 因為甲方按應(yīng)發(fā)放的直接發(fā)放了，沒有考慮個稅這塊吧 所以我在計提個稅的時候 借方應(yīng)該掛什么科目呢

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:16

甲方在發(fā)放的時候 按970支付。（需要把個稅30扣除）

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:18

但是甲方在發(fā)放的時候全額發(fā)放 沒有扣除 那我現(xiàn)在繳納個人所得稅 計提個人這塊 借方應(yīng)該掛什么科目呢老師

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:20

借應(yīng)付職工薪酬30（記住下個月從應(yīng)發(fā)工資金額扣除）
貸應(yīng)交稅費…應(yīng)交個稅30

精明的荔枝 追問

2020-07-10 10:25

老師，主要是這些人是臨時工 就發(fā)放這一次 下次就不會再發(fā)放工資了

蔣飛老師 解答

2020-07-10 10:28

建議記入工程施工…稅費
借工程施工…稅費30
貸應(yīng)交稅費…個稅30