你好！如果有代開增值稅專用發(fā)票會有預(yù)交稅款的，再就是工程類企業(yè)異地工程預(yù)交稅金

您好， 在電子稅務(wù)局，有個預(yù)繳欄

小規(guī)模納稅人異地預(yù)繳增值稅，是指在某地增值稅稅種的納稅義務(wù)發(fā)生地和銷售行為發(fā)生地分別在不同的地區(qū)，小規(guī)模納稅人需要按照產(chǎn)生稅收義務(wù)的地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定預(yù)繳當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)征收的增值稅，在營業(yè)稅、個人所得稅等重要稅種中都有異地預(yù)繳的秩序。 當(dāng)小規(guī)模納稅人在不同地方發(fā)生增值稅相關(guān)稅收義務(wù)時(shí)，除了需要按照稅法法規(guī)預(yù)繳，還需要根據(jù)地稅部門的規(guī)定先行繳納稅款，異地預(yù)繳增值稅也需要繳納。 小規(guī)模納稅人要特別注意的是，在發(fā)生異地預(yù)繳增值稅的情況下，必須遵守地稅部門的規(guī)定，及時(shí)預(yù)繳稅款，以免出現(xiàn)滯納效果，承擔(dān)高額滯納金和法律責(zé)任。 此外，為了加強(qiáng)小規(guī)模納稅人異地預(yù)繳增值稅程序的落實(shí)，稅種以外的行政事物費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、空運(yùn)費(fèi)、靠泊費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)等，也可能在預(yù)繳增值稅時(shí)被視為實(shí)際營業(yè)收入，因此小規(guī)模納稅人在處理異地預(yù)繳增值稅的時(shí)候，還需要注意這些行政費(fèi)用也要及時(shí)繳納稅款。 拓展知識：稅收程序中有一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)——稅務(wù)申報(bào)。小規(guī)模納稅人異地預(yù)繳增值稅后，還需要按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，如增值稅一般納稅人申報(bào)稅款后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)申報(bào)稅款情況，對其初步確認(rèn)，從而完成申報(bào)稅收的工作。

我是一家小規(guī)模納稅人，本月由于退貨原因，本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元，(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅，應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).）請問老師下月報(bào)稅時(shí)如何操作?.

某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務(wù)取得收入110000元，銷售修理配件取得收入225000元，提供洗車勞務(wù)取得收入10000元。上述業(yè)務(wù)收入均為含稅收入且能夠分別核算，則該修理廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54