abc1234567
于2020-07-09 16:06 發(fā)布 ??786次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2020-07-09 16:12
老師，去年12月份交的今年第一季度的房租6900，發(fā)票當(dāng)時開具，也入賬了，當(dāng)時進項做在“待抵扣”里了，然后今年1月份和其他待抵扣發(fā)票一起認(rèn)證了，合計做了一個分錄。結(jié)果上個月因享受優(yōu)惠政策，所以對方把那個發(fā)票沖紅了，重新開了一張1月份的房租2300，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄??？去年12月的分錄是 借:管理費用6330.28 應(yīng)交稅費_待抵扣569.72 貸:銀行存款 6900。今年1月份抵扣時分錄是 :借:應(yīng)交稅費_進項10000 貸:應(yīng)交稅費_待認(rèn)證10000
答： 借應(yīng)付帳款借管理費用負數(shù)，進項轉(zhuǎn)出 借管理費用，進項貸應(yīng)付帳款
老師每月都計提并繳納工傷保險了，有一個優(yōu)惠政策取消了，要補繳一定比例的之前月份的工傷保險，這個會計分錄要怎么做？補繳的話需要計提么和之前正常繳一樣，還是直接借：管理費用，貸：銀行存款處理這個業(yè)務(wù)
答： 借管理費用貸，應(yīng)付職工薪酬 借，應(yīng)付職工薪酬貸。銀行 做這個。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
稅控盤。借：管理費用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費 貸：管理費用 和 借:管理費用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費 借：管理費用（紅字）有什么區(qū)別
答： 兩種做法都可以的，一個是貸方有發(fā)生額，一個貸方?jīng)]有發(fā)生額
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abc1234567 追問
2020-07-09 16:31
郭老師 解答
2020-07-09 16:35
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