靜 追問(wèn)

2020-07-09 15:53

未收款，在應(yīng)收賬款

立紅老師 解答

2020-07-09 15:55

你好，如果是這樣，貨發(fā)了
借，應(yīng)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷
就是我們的科目上不能體現(xiàn)沒(méi)有給對(duì)方開票，但可以自已做個(gè)備注，

靜 追問(wèn)

2020-07-09 15:55

貨已經(jīng)收到

立紅老師 解答

2020-07-09 15:57

你好，貨已經(jīng)收到——是銷售還是購(gòu)入呢？

靜 追問(wèn)

2020-07-09 15:58

可以通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額核算嗎？

靜 追問(wèn)

2020-07-09 16:00

是銷售材料

立紅老師 解答

2020-07-09 16:09

你好，
如果貨已發(fā)出，就說(shuō)明已發(fā)納稅義務(wù)，是需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的。

靜 追問(wèn)

2020-07-09 17:48

實(shí)際操作中我們都是開票時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)稅的

立紅老師 解答

2020-07-09 17:50

你好，按稅法規(guī)定不是這樣的，發(fā)出了貨物就已經(jīng)產(chǎn)生的納稅義務(wù)；如果發(fā)貨時(shí)間與開票時(shí)間相隔不長(zhǎng)，比如差一個(gè)月，那么是可以向您上面的做法，先計(jì)入待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額

靜 追問(wèn)

2020-07-09 18:19

我購(gòu)入材料，對(duì)方開票很不及時(shí)，沒(méi)收到票時(shí)我做：借：材料采購(gòu)，貸：銀行存款，收到票后再做：借：庫(kù)存商品或銷售成本，貸材料采購(gòu)。以示區(qū)分是否收到發(fā)票

立紅老師 解答

2020-07-09 19:25

你好，可以，是可以的。

靜 追問(wèn)

2020-07-09 21:21

原材料科目跟庫(kù)存商品商品科目是一樣性質(zhì)的嗎？

立紅老師 解答

2020-07-09 21:31

你好，是一個(gè)性質(zhì)，都屬于資產(chǎn)類科目。原材料是用來(lái)核算企業(yè)購(gòu)入的用來(lái)生產(chǎn)產(chǎn)品的材料的成本，庫(kù)存商品是用來(lái)核算已完工入庫(kù)準(zhǔn)備銷售的產(chǎn)品的成本。