星河 追問

2020-07-09 15:24

第一條的應發(fā)工資數(shù)，是實際發(fā)放工資加上代扣的個人社保嗎

軼塵老師 解答

2020-07-09 15:26

是的 你的理解正確

星河 追問

2020-07-09 15:32

公司繳納的五險一金是不用計提的對嗎？

星河 追問

2020-07-09 15:39

計提社保中管理費用那個分錄是公司承擔部分還是個人承擔部分？

軼塵老師 解答

2020-07-09 15:40

公司的部分：
借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保費 借：應付職工薪酬-社保費 貸：銀行存款

星河 追問

2020-07-09 15:51

計提社保
借：  管理費用--社保（公司承擔部分）
      其他應付款--社保（個人承擔部分）
貸：應付職工薪酬--社保
繳納社保
借：  應付職工薪酬--社保
貸：  銀行存款

計提工資
借：  管理費用--工資（應發(fā)工資）
貸：  應付職工薪酬--工資
         發(fā)放工資
借：  應付職工薪酬--工資
貸：  其他應付款--社保
        銀行存款
這個分錄是正確的嗎

軼塵老師 解答

2020-07-09 17:00

計提社保
借： 管理費用--社保（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬--社保
繳納社保
借： 應付職工薪酬--社保
貸： 銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-09 17:01

計提工資
借： 管理費用--工資（應發(fā)工資）
貸： 應付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借： 應付職工薪酬--工資
貸： 其他應付款--社保（個人）
銀行存款

星河 追問

2020-07-09 17:23

社保這個做出來，其他應付款——社保的賬不平的，是不是還做一個計提個人社保的憑證？

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:07

最后要支付社保費啊 借： 其他應付款--社保（個人）  應付職工薪酬--社保  貸：銀行存款

星河 追問

2020-07-09 18:10

這個個人社保是必須要計提的嘛

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:12

是的  必須要計提的

星河 追問

2020-07-09 18:13

那這個計提的分錄怎么做呀

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:14

借： 應付職工薪酬--工資
貸： 其他應付款--社保（個人）
銀行存款

這個不就是計提個稅的分錄！

星河 追問

2020-07-09 18:14

我按照這個我做出來，賬是不平的

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:15

計提工資
借： 管理費用--工資（應發(fā)工資）
貸： 應付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借： 應付職工薪酬--工資
貸： 其他應付款--社保（個人）
銀行存款
支付社保費啊
借： 其他應付款--社保（個人） 應付職工薪酬--社保 貸：銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:16

借： 管理費用--社保
貸： 應付職工薪酬--社保
發(fā)放工資
借： 應付職工薪酬--工資
貸： 其他應付款--社保（個人）
銀行存款
支付社保費啊
借： 其他應付款--社保（個人） 應付職工薪酬--社保 貸：銀行存款

星河 追問

2020-07-09 18:19

我是按照你這個分錄做的，但是我做完之后是不平的，但是正常來講，其他應付款做完之后不是平的嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-09 18:21

其他應付款一借一貸金額是相同的，怎么會不平呢？