kk 追問

2020-07-09 13:06

5月3日，繳納上月的增值稅48580元。  （1）5月4日，收到中山百貨公司委托代銷商品的代銷清單，銷售A產(chǎn)品10臺，每臺50000元，增值稅稅率為16%。開具增值稅專用發(fā)票，收到支票一張存入銀行。 （2）5月6日，向華仁有限公司銷售B產(chǎn)品20臺，每臺20000元，貨款400000元，稅款64000元；開具增值稅專用發(fā)票?？铐椧汛嫒脬y行。（3）5月8日，向小規(guī)模納稅人天陽公司出售20噸甲材料，開出58000元的普通發(fā)票，取得支票送銀行辦理進賬手續(xù)。（4）5月10日，將自產(chǎn)的B產(chǎn)品2臺轉為本企業(yè)生產(chǎn)用設備，每臺實際成本12000元，稅務機關認定的計稅價格每臺為20000元，未開具發(fā)票。

kk 追問

2020-07-09 13:06

（5）5月15日，將單位成本為28000元的A產(chǎn)品4臺（稅務機關認定的計稅價格為50000元/臺）無償捐贈給西部貧困地區(qū)，用以支援西部開發(fā)，未開發(fā)票。（6）5月17日，從宏達工廠購入甲材料，價款400000元，稅款64000元，材料已驗收入庫，款項由銀行支付，取得增值稅專用發(fā)票8張。（7）5月20日，從紅星批發(fā)市場購入乙材料100噸，每噸3000元，收到增值稅專用發(fā)票3張，價款300000元，稅款48000元，材料已驗收入庫，款項用支票支付，另由銀行支付運費10000元、稅款1100元，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票1張。（8）5月31日，盤點發(fā)現(xiàn)上月購進的乙材料10噸被盜，金額30000元（上

kk 追問

2020-07-09 13:06

1、計算本期銷項稅額       2、計算本期進項稅額3、計算進項稅轉出額4、計算本期應納增值稅額

kk 追問

2020-07-09 13:10

全年銷售收入9000萬元，1.銷售成本6500萬元，應交增值稅205萬元，營業(yè)稅金及附加40.8萬元；其他業(yè)務收入為100萬元，其他業(yè)務支出80萬元。2.銷售費用350萬元，其中廣告費和業(yè)務宣傳費為120萬元。3.管理費用540萬元，其中業(yè)務招待費50萬元，新技術的研究開發(fā)費用為40萬元。4.財務費用80萬元，其中向非金融企業(yè)借款200萬元，利率為10%，支付利息20萬元，同類同期金融企業(yè)貸款利率為8% 。5.營業(yè)外支出40萬元，其中含支付稅務罰款4萬元，直接向某小學捐贈10萬元，通過民政部門向災區(qū)捐贈5萬元。6.投資收益60萬元，其中國債利息收入3萬元。

kk 追問

2020-07-09 13:11

7.某項設備折舊采用雙倍余額遞減法，年折舊額為5萬元，稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，2019年可計提折舊額為8萬元。8.企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品共取得收入50萬元。2019年月（季）度累計已預交所得稅28萬元。要求：根據(jù)上述資料計算填表1、計算2019年利潤總額。2、計算2019年納稅調(diào)整事項。（寫出每一項調(diào)整事項的詳細過程并計算出合計數(shù)） 3、計算司2019年應納稅所得額。4、計算2019年應補繳所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:12

題目比較長，做好了發(fā)給你

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:14

業(yè)務1銷項稅額的計算
10*50000*16%=80000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:16

業(yè)務2銷項稅額的計算
64000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:17

業(yè)務3銷項稅額的計算58000/1.16*16%=8000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:18

業(yè)務4銷項稅額的計算20000*2*16%=6400

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:18

業(yè)務5銷項稅額的計算4*50000*16%=32000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務6進項稅額的計算64000

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務7進項稅額的計算48000+1100=49100

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:19

業(yè)務8進項稅額轉出是的30000*16%=4800

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:21

1、計算本期銷項稅額 
80000+64000+8000+6400+32000=190400

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:21

、計算本期進項稅額
64000+49100=113100

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:22

3、計算進項稅轉出額
業(yè)務8進項稅額轉出是的30000*16%=4800

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:24

4、計算本期應納增值稅額
190400-（113100-4800）

kk 追問

2020-07-09 13:28

老師，第1個大題目，總共4個小問

kk 追問

2020-07-09 13:28

4個問題，我發(fā)在那兩個題目下面了

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:28

我就是醉了四個，你看看

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:29

1、計算2019年利潤總額的計算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60+50*90%=1583.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:30

2、廣告費扣除限額是9000*15%=1350
全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:31

業(yè)務招待費扣除限額=50*60%=30
9000*0.005=45，納稅I調(diào)增50-30=20

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

研發(fā)支出加計扣很粗75%，納稅調(diào)減40*75%=30

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

利息支出納稅調(diào)增20-200*8%=4

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:32

稅收罰款不可以扣除，納稅調(diào)增4

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:33

直接捐贈不可以扣除那調(diào)增10

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:33

公益性捐贈全額扣除

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

國債利息免稅，納稅調(diào)減3

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

折舊納稅調(diào)增金額是8-5=3

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:34

綜合利用新能源減按90%，納稅調(diào)減5

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:35

、計算2019年利潤總額的計算
9000-6500-40.8+100-80-350-540-80-40+60=1538.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:36

3、計算司2019年應納稅所得額。
1538.2+20-30+4+4+10-3+3-5=1541.2

暖暖老師 解答

2020-07-09 13:36

4、計算2019年應補繳所得稅額。
應交所得稅1541.2*25%-28

kk 追問

2020-07-09 21:32

2020年5月10日某生產(chǎn)果酒的企業(yè)為增值稅一般納稅人，月銷售收入為140.4萬元（含稅），當期發(fā)出包裝物收取押金4.68萬元，當期逾期未歸還包裝物押金2.34萬元，該企業(yè)本期應申報的銷項稅額為（   ）萬元。

暖暖老師 解答

2020-07-09 21:43

企業(yè)本期應申報的銷項稅額為
（140.4+4.68）/1.13*13%

kk 追問

2020-07-09 21:44

老師有個表格的文檔怎么發(fā)啊

暖暖老師 解答

2020-07-09 22:18

這個沒有辦法發(fā)上來

kk 追問

2020-07-09 22:25

那我可以截屏嘛

暖暖老師 解答

2020-07-09 22:32

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