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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-09 09:59

您好
小規(guī)模納稅人，需要計提稅金

Double No 追問

2020-07-09 10:00

老師，為什么有些人沒有計提呢？小規(guī)模不計提的話，會怎么樣嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:03

有的是免稅的話 是不需要計提的 看對方實際業(yè)務(wù)

Double No 追問

2020-07-09 10:04

老師，那我6月份開了專票出去，本月需要計提嗎、？我看到之前的會計是沒有計提的哦

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:10

6月份開了專票出去，本月需要計提  以前會計錯誤的 您也跟著錯啊

Double No 追問

2020-07-09 10:14

那計提的話，季度計提就好了吧，還是說每個月計提？

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:18

開具發(fā)票的時候就計提

Double No 追問

2020-07-09 10:19

噢噢，增值稅跟附加稅也一起計提，是嗎？

老師，工資就不需要計提了吧

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:24

附加稅可以不計提 等需要繳納增值稅的話才計提

Double No 追問

2020-07-09 10:25

那就是說：增值稅是先要計提

bamboo老師 解答

2020-07-09 10:32

是的  工資也需要計提哈

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你好，有應(yīng)納稅額就需要做相應(yīng)稅款計提的
2019-01-06 10:32:50
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
小規(guī)模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據(jù)所得稅法和會計準(zhǔn)則，當(dāng)期經(jīng)營收入中應(yīng)交稅費所需計提的預(yù)繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業(yè)的主營業(yè)務(wù)活動中所取得的一般性經(jīng)濟(jì)所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進(jìn)行征稅。小規(guī)模納稅人在計算所得稅時，應(yīng)按照國家規(guī)定的小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計算方法及稅率，按季度預(yù)繳所得稅。 增值稅是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)、從事貿(mào)易等經(jīng)營活動中，從勞動中創(chuàng)造的價值，在該價值被轉(zhuǎn)移到他人手中時，按照國家規(guī)定的稅率，應(yīng)納稅的稅款。小規(guī)模納稅人在計算增值稅時，應(yīng)按照小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅計算方法及稅率，按月預(yù)繳增值稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規(guī)模納稅人計提的稅費超過了實際應(yīng)繳的稅費，小規(guī)模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規(guī)模納稅人當(dāng)期實際應(yīng)繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。
2023-02-25 05:36:00
你好，刷新 翻看 我 您有10+條未查看新聞，點擊查看 小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？ 用戶19151287282019-07-02 20:33 我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種，這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢？最近有好多小伙伴咨詢，今天就為大家介紹下！ 小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄： 增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅 應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3% 計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%） 如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3 在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42
你好 1、小規(guī)模納稅人，計提增值稅分錄 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 2、小規(guī)模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
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