專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:40

這個(gè)購置稅是當(dāng)月就可以抵扣是嘛，企業(yè)所得稅怎么抵？怎么計(jì)算

月月老師 解答

2020-07-09 09:41

你好，車購稅和車的價(jià)款一起計(jì)入固定資產(chǎn)里面。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:43

只是放在固定資產(chǎn)里？不做進(jìn)項(xiàng)的抵扣是嘛？那企業(yè)所得稅是匯算的時(shí)候扣減價(jià)稅合計(jì)是吧

月月老師 解答

2020-07-09 09:45

你好，如果你是一般納稅人是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額的
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
所得稅扣除是固定資產(chǎn)計(jì)提折舊部分。不能直接扣除固定資產(chǎn)金額。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 09:56

所得稅按月折舊，比如今年折舊了1萬，那第二年做匯算清繳的時(shí)候只能折舊這一萬是吧

月月老師 解答

2020-07-09 10:06

你好，是這樣的，只能稅前扣除1萬。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 10:07

好的，謝謝老師

月月老師 解答

2020-07-09 10:08

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評，謝謝了。

專注的小貓咪 追問

2020-07-09 10:08

它這個(gè)折舊金額就是購買的價(jià)稅合計(jì)除以12個(gè)月是嗎？

月月老師 解答

2020-07-09 10:09

你好，小規(guī)模納稅人是價(jià)稅合計(jì)數(shù)除以12，如果是一般納稅人只是價(jià)的部分除以12。