哈哈大笑 追問

2020-07-08 22:49

那我要怎么做，又好對賬，又能看清楚開票數(shù)據(jù)稅額呢！我正常收到貨款，借銀行存款，貸合同負責或者主營業(yè)務收入  銷項稅額         然后支付貨款，借合同負責或者庫存商品 進項稅額   貸銀行存款！這樣做不是更清晰點嘛！

小林老師 解答

2020-07-08 22:52

您好，因為確認收入不一定收款，收款不一定確認收入。同理對付款和收貨。

哈哈大笑 追問

2020-07-08 22:55

因為，我們收款才發(fā)貨，同理，我們支付貨款 總部才發(fā)貨！可以說的再通俗點嘛，謝謝老師

小林老師 解答

2020-07-08 22:57

您好，您客氣，1是考慮到收款與發(fā)票的時間差異。2是為核算各個客戶交易金額方便，即使您同時發(fā)票收款，也要走往來，借銀行存款，貸合同負責或者主營業(yè)務收入 銷項稅額 然后支付貨款，借合同負責或者庫存商品 進項稅額 貸銀行存款。上述分錄后期可能會給財務人為增加工作量。

哈哈大笑 追問

2020-07-08 23:12

知道了，但是走往來，那么，后期我收到的進項發(fā)票怎么處理呢，不入賬嗎？！
都走往來的話，確實輕松，我后期每個月只要開票了，就直接按數(shù)額去認證進項發(fā)票，確實輕松，但是稅額這邊不就亂了嘛！，你可以可以打個比方嘛！我收了100萬，支付100萬 ，都銀行收支了，怎樣提現(xiàn)這個稅額來！走往來，借銀行存款100萬  貸應收賬款100萬     支付—借應付賬款100萬 貸銀行存款100萬

小林老師 解答

2020-07-08 23:14

您好，這個很簡單，標準做法：未收票掛暫估，收票沖暫估。

哈哈大笑 追問

2020-07-08 23:18

老師，我是剛?cè)胄袥]多久，這個分錄我懵逼了，可以在麻煩你下，這個完整分錄，怎么寫，，對不起哈，這么晚打擾你了！

小林老師 解答

2020-07-09 08:53

您好，暫估分錄，借庫存商品，貸應付賬款～暫估，收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，同時，借庫存商品，應交稅費應交增值稅（進項稅額）貸應付賬款，付款，借應付賬款貸銀行存款

哈哈大笑 追問

2020-07-09 08:57

這樣做不是和我用合同負債或者合同資產(chǎn)一樣，都是后期需要在做分錄去完成的，不是只要做往來就行的吧?。∥易鐾硪膊樵兞艘恍┵Y料，有的老會計，會設置一個中轉(zhuǎn)科目去代替，這樣我也能想明白，，

小林老師 解答

2020-07-09 08:59

您好，因為您是為了統(tǒng)計發(fā)票是否收回方便。這個是最標準工業(yè)會計操作。

哈哈大笑 追問

2020-07-09 09:00

我們是商貿(mào)企業(yè)，而且業(yè)務真的少，，一個就幾筆??！所以我就想不通，但又不敢反駁，，

小林老師 解答

2020-07-09 09:02

您好，您可以私下考慮下原理，千萬別被會計年齡唬住，能力其實與年齡關系不大。

哈哈大笑 追問

2020-07-09 09:03

好的，謝謝老師！辛苦了

小林老師 解答

2020-07-09 09:05

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。但是不管怎樣，您一定要有自己的思路，不要受他人思想控制。