甄學茹 追問

2020-07-08 20:01

應該是申報個稅了，

甄學茹 追問

2020-07-08 20:02

至于支付和計提不太清楚，是去年的事，那會我還沒入職。

小林老師 解答

2020-07-08 20:03

您好，若已申報個人，那就應該在其他應付款或應付職工薪酬科目，所以您的分錄是借應付職工薪酬或其他應付款。

甄學茹 追問

2020-07-08 20:06

那就是說已計提未支付狀態(tài)的話，應該計入應付職工薪酬-社保費科目里是吧？

小林老師 解答

2020-07-08 20:08

您好，不一定，要看財務核算體系。應付職工薪酬-社保費一般核算是公司部分社保，個人社保在其他應付款或其他應收款科目。

甄學茹 追問

2020-07-08 20:12

就是公司應該給個人交的那部分社保沒交，所以應該計入應付職工薪酬-社保費里是吧？

小林老師 解答

2020-07-08 20:19

您好，不是的，應付職工薪酬～社保費是核算公司部分社保，個人部分在其他應付款或其他應收款科目核算。所以，對于個人部分未交社保，您在應付職工薪酬～工資和其他應付款或其他應收款查找。