老師，小規(guī)模納稅人，我公司符合小型微利企業(yè)，由于我賬務(wù)處理中漏18000元的2019年12月開(kāi)票，收入和確認(rèn)收入我做在實(shí)際收款的2020年1月了，現(xiàn)在我需要從新更正申報(bào)2019年的匯算清繳，那么我是不是需要填寫下面這個(gè)表，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表？具體填寫是否正確？還有我在從新更正申報(bào)時(shí)是否有特別注意事項(xiàng)

答： 你好，是這樣的，如果有所得可以享受減征優(yōu)惠，小型微利企業(yè)

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi) 在匯算清繳的那個(gè)表格填寫小型微利企業(yè)，小規(guī)模納稅人

答： 這個(gè)是需要看你們有沒(méi)有收入，以及發(fā)生額是多少，這個(gè)是按發(fā)生額的%，與收入的千分之五，比大小，取最小值，才能在稅前列支，差額部分屬于調(diào)增應(yīng)納稅所得額的事項(xiàng)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小型微利企業(yè)所得稅匯算清繳不用填A(yù)105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表嗎？這個(gè)表打開(kāi)是灰色的不能輸入

答： 你有調(diào)增減的項(xiàng)目嗎