憐香子 追問

2020-07-08 16:25

符合的呢老師。

鄒老師 解答

2020-07-08 16:28

你好，符合小型微利企業(yè)條件
如果應納稅所得額低于100萬，減免所得稅=應納稅所得額*20%

憐香子 追問

2020-07-08 16:29

好的老師，請問一下填申報表的時候怎么填呢？

鄒老師 解答

2020-07-08 16:33

你好，是季度所得稅申報表的填寫嗎？

憐香子 追問

2020-07-08 16:35

是的呢老師，我是小規(guī)模納稅人，我就想問問預繳稅款下邊需要填嗎

鄒老師 解答

2020-07-08 16:44

你好，季度所得稅申報表的填寫：根據季度末月利潤表的本年累計營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額就是了，預交稅款數據不需要填寫，是系統(tǒng)自動生成的

憐香子 追問

2020-07-08 16:46

老師，那是否延緩這個是選是還是否呢

憐香子 追問

2020-07-08 16:49

另外再請教一下老師，企業(yè)所得稅需要每月計提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:00

你好，企業(yè)所得稅是按季度計提，而不是每個月都計提的 
是否延緩這個由單位自行選擇，沒有統(tǒng)一規(guī)定 的

憐香子 追問

2020-07-08 17:02

老師，請問一下，關于企業(yè)所得稅季末怎么做分錄呢老師？我搜到分錄是，借所得稅，貸應交稅金-應交企業(yè)所得稅，但是我的科目里沒有應交稅金呀

鄒老師 解答

2020-07-08 17:06

你好
計提的時候，借；所得稅費用   ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅
繳納的時候，借；應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
你單位是什么原因導致的連  應交稅費科目都沒有呢？

憐香子 追問

2020-07-08 17:08

老師，謝謝了，這個問題解決了，我想再請教，怎么繳納企業(yè)所得稅呢？網上稅務局還是到稅務大廳？還是稅局直接扣？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:13

你好，如果簽訂了三方協(xié)議的單位，是直接在網上稅務局申報扣繳稅款的

憐香子 追問

2020-07-08 17:17

老師，我們是集體經濟合作社，每個月發(fā)工資就是7個人總共3000塊錢，從5月份才開始發(fā)4月份的，這樣的情況計提工資時需要計提個稅嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:20

你好，每個月發(fā)工資就是7個人總共3000塊錢，這種情況不需要繳納個人所得稅，也就不需要做計提個人所得稅分錄的

憐香子 追問

2020-07-08 17:24

我再問一個問題，麻煩您回答我詳細一點，因為我只有一次機會提問了，老師我現在7月需要申報企業(yè)所得稅，我是按照6月份的賬的本年累計填列，那現在有一個問題，就是計提企業(yè)所得稅應該放到6月末還是7月份呢？如果放在6月末，那我需要6月的利潤總額，沒有結轉就沒有利潤總額數據，另外繳納企業(yè)所得稅是現在馬上繳納還是怎么處理呢？謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-08 17:27

你好，計提企業(yè)所得稅應該放到6月末
第二季度的企業(yè)所得稅是在7月份申報的時候扣款

憐香子 追問

2020-07-08 17:30

老師，前一季度也沒計提企業(yè)所得稅，現在應該一起補提嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 17:31

你好，之前沒有計提，就可以補計提的