雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:35

例如出口收入100萬，取得認(rèn)證發(fā)票是10萬元，那可以退多少稅，退稅率是13%

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:36

進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬元

王超老師 解答

2020-07-08 10:41

你好，你們的出口環(huán)節(jié)是免稅的，你們的征收率是多少？這個(gè)已經(jīng)涉及到免抵退了

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:43

征收率是指稅負(fù)嗎，稅負(fù)3.5%，可以詳細(xì)說明下免，抵，退嗎，那這樣可以退多少

王超老師 解答

2020-07-08 10:55

舉一個(gè)例子吧，比如你們?cè)趪鴥?nèi)的增值稅是16%，退稅率是13%，那么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=100*3%=3萬
你們有進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，那么免抵退稅額就是100*13%=13萬
不考慮其他，那么你們實(shí)際可以抵扣稅額=13-3=10萬

雨后彩虹 追問

2020-07-08 10:57

我們?cè)鲋刀惗惵?3%

王超老師 解答

2020-07-08 11:01

你好，那么你這個(gè)是可以全額退稅的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 11:03

稅負(fù)率3.5%，出口100萬，這里要交的3.5萬元，不用從13萬里抵扣嗎，13-3.5=9.5萬，不是這樣算的，是嗎

王超老師 解答

2020-07-08 11:09

你好，你把兩個(gè)問題混在一起了，稅負(fù)率是你們收入中計(jì)算出來的增值稅，要交給稅務(wù)局的。但是免抵退又是涉及海關(guān)，稅務(wù)等的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:12

出口退稅是不是跟進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證的稅額有關(guān)，例如出口收入161萬含稅，原材料含稅只有140萬，那是不是只能退16.1萬，

王超老師 解答

2020-07-08 15:20

你好，不是這么計(jì)算的。
內(nèi)銷銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，沒有免抵退的事了。

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:29

沒有內(nèi)銷，只有出口收入161萬，

王超老師 解答

2020-07-08 15:30

你好，那么你出口的增值稅是可以全部退稅的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:32

可以退161*0.13=20.93萬，而不是退進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的16.1萬元，，是嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:34

你那個(gè)161萬元是含稅的啊，不能這樣計(jì)算的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:37

161/1.13*0.13=18.5萬，這樣嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:39

是的，要先把不含稅的金額先算出來的

雨后彩虹 追問

2020-07-08 15:43

那是不是可以理解為跟進(jìn)項(xiàng)稅額的多少?zèng)]有關(guān)系，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額有16.萬，我們還可以退18.5萬，可以這樣理解嗎

王超老師 解答

2020-07-08 15:44

是啊，因?yàn)槟銢]有內(nèi)銷，因此可以簡化計(jì)算的