always online 追問

2020-07-08 08:57

匯算清繳的表已經(jīng)調(diào)減了，19年就把這5萬(wàn)發(fā)了，報(bào)表還需要調(diào)整嗎？賬怎么調(diào)？

冉老師 解答

2020-07-08 08:58

不需要調(diào)整，因?yàn)闀?huì)計(jì)角度是真實(shí)發(fā)生的，這筆既然實(shí)際發(fā)放了，匯算清繳為啥納稅調(diào)減

always online 追問

2020-07-08 09:00

多計(jì)提，多發(fā)放了，不調(diào)整嗎？

always online 追問

2020-07-08 09:01

這么跟您說吧，建筑公司給人家報(bào)工資多報(bào)了5萬(wàn)，他們也發(fā)放了5萬(wàn)，現(xiàn)金發(fā)的，實(shí)際就沒有發(fā)，專管員讓調(diào)整匯算清繳那意思賬不用調(diào)？

冉老師 解答

2020-07-08 09:07

這五萬(wàn)實(shí)際從公司賬上出去沒，如果出去了，會(huì)計(jì)上是要記賬，如果沒有實(shí)際出錢，會(huì)計(jì)上全部沖回

always online 追問

2020-07-08 09:20

怎么沖回？

冉老師 解答

2020-07-08 12:57

反方向沖回
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：費(fèi)用

always online 追問

2020-07-08 14:02

就只做這一筆？如果多計(jì)提了，多發(fā)了，不是還會(huì)影響成本嗎？

always online 追問

2020-07-08 14:04

都跨年了，反方向沖回是直接借：應(yīng)付職工薪酬  貸：管理費(fèi)用？不用以前年度損益調(diào)整嗎？

冉老師 解答

2020-07-08 14:06

可以用以前年度損益調(diào)整，但是其實(shí)我們是不建議用以前年度損益調(diào)整科目的，這個(gè)科目慎用，一般是重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)時(shí)使用，

always online 追問

2020-07-08 14:13

那怎么調(diào)整？都跨年了，老師可以詳細(xì)寫下會(huì)計(jì)分錄嗎？還有一個(gè)問題，如果說匯算清繳需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個(gè)分錄怎么做？是先計(jì)提？計(jì)提和繳納的分錄怎么做？補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是不是還要做調(diào)整19年損益，這筆分錄又怎么做？老師，可以詳細(xì)說下嗎？

冉老師 解答

2020-07-08 20:21

你好，這次調(diào)整分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整

如果補(bǔ)稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款