隨風(fēng) 追問

2020-07-08 08:59

我問的是：建筑公司，是不是前期都不繳交企業(yè)所得稅和增值稅，后期才繳交的？？

慧老師 解答

2020-07-08 09:14

你好，當(dāng)然不是的，增值稅收到預(yù)收款就要開始繳納的，企業(yè)所得稅一般相對滯后

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 09:18

收到預(yù)收款，那分錄怎么做呢？

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 09:29

外地有工程、或者預(yù)收工程款，是預(yù)交增值稅，還是預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 09:41

你好，一般納稅人按照2%預(yù)繳增值稅，按照0.2%預(yù)繳企業(yè)所得稅；
賬務(wù)處理   借應(yīng)交增值稅-已交稅金  貸:銀行存款

隨風(fēng) 追問

2020-07-08 10:12

1、那就是說，有預(yù)收款，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要預(yù)交？
2、預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅，不需要考慮稅負(fù)問題（增值稅稅負(fù)3%，企業(yè)所得稅稅負(fù)2%）？
3、預(yù)交所得稅分錄：    借:所得稅費(fèi)用   貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅？

慧老師 解答

2020-07-08 10:15

增值稅是預(yù)收款的時(shí)候預(yù)繳2%，企業(yè)所得稅是開票的時(shí)候在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳千分之二，不考慮稅負(fù)，稅負(fù)是項(xiàng)目總體要考慮的。
預(yù)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀存