安詳?shù)男『? 追問

2020-07-07 20:21

老師，賬面價(jià)值那里為什么不考慮殘值

安詳?shù)男『? 追問

2020-07-07 20:23

 這個2019年的不計(jì)算嗎？
你算的2019年得喲

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 20:29

20年
①賬面價(jià)值＝360－（360－60）/4*2＝210（萬元）。
②計(jì)稅基礎(chǔ)＝360－100-（360－60）×4/15＝180（萬元）。
③應(yīng)納稅暫時性差異＝210－180＝30（萬元）。
④遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額＝30×15%－3.75＝0.75（萬元）。
⑤應(yīng)交所得稅＝（1000－30）×15%＝145.5（萬元）。
⑥所得稅費(fèi)用＝145.5＋0.75

你這題目 不對的啊，你20年就是15%所得稅率了，那你這答案 就沒有可以選擇的了啊

安詳?shù)男『? 追問

2020-07-07 20:45

那個應(yīng)交所得稅是要用當(dāng)期的稅率嗎，以前確認(rèn)的需要調(diào)整嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-07-07 20:48

不調(diào)整以前的，你這個只是按當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*當(dāng)期稅率，
你這里20年就沒有可選 的答案