岸上人 追問(wèn)

2020-07-07 21:15

老師不好意思，我還是不太明白，可以說(shuō)的再通俗一點(diǎn)嗎？謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-07 21:21

比如你當(dāng)期計(jì)提了10的預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入了銷售費(fèi)用，但你當(dāng)期計(jì)算所得稅時(shí)，這個(gè)銷售費(fèi)用稅法上不認(rèn)可，要調(diào)增處理。
第二年假如 實(shí)際 消費(fèi)了這10的預(yù)計(jì)負(fù)債，在當(dāng)期的利潤(rùn)調(diào)減10

岸上人 追問(wèn)

2020-07-07 21:37

比如，計(jì)提800，還沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，在期末計(jì)算所得稅時(shí)，不能扣除，這800也是交了稅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-07 21:37

是的，就是這個(gè)意思

岸上人 追問(wèn)

2020-07-07 21:40

那這塊我明白了。另一種情況，計(jì)提100，還沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，在期末算扣除，100已繳稅。后來(lái)實(shí)際賠付200，損失比預(yù)計(jì)的大，稅還是多交了，所以這里就要把之前交的所得稅沖掉。這樣理解對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-07 22:08

是的是的，理解是正確的。

岸上人 追問(wèn)

2020-07-07 22:10

那要是這樣的話，預(yù)計(jì)負(fù)債多的情況，在充所得稅時(shí)為啥不是（200-100）*稅率，再充100的稅就行，而是200*稅率，之前的100不是已經(jīng)交稅了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-07 22:44

什么意思？沒(méi)看明白你的意思，你之前的100根本就沒(méi)有實(shí)際發(fā)生是不可以扣除的呀，你在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候稅法上才允許你兩百一起扣啊。